常用公式
1.預備費=基本預備費+漲價預備費
2.基本預備費=(工程費+工程建設其他費)×基本預備費率
3.工程費=設備及工器具購置費+建筑安裝工程費用
4.價差預備費
5.靜態(tài)投資=工程費+工程建設其他費+基本預備費
6.設備租賃的凈現(xiàn)金流量=銷售收入-經(jīng)營成本-租賃費用-與銷售相關的稅金-所得稅率×(銷售收入-經(jīng)營成本-租賃費用-與銷售相關的稅金)
7.建設期貸款利息=Σ(年初累計借款+本年新增借款÷2)×貸款利率
8.固定資產(chǎn)總投資=靜態(tài)投資+漲價預備費+投資方向調節(jié)稅+建設期貸款利息
9.生產(chǎn)性建設項目擬建項目總投資=固定資產(chǎn)總投資+流動資金
10.非生產(chǎn)性建設項目總投資=固定資產(chǎn)投資
11.建設項目總造價=固定資產(chǎn)投資總額
12.項目的流動資金=擬建項目固定資產(chǎn)總投資×固定資產(chǎn)投資流動資金率
13.實際利率=(1+名義利率÷年計息次數(shù))年計息次數(shù)-1=(1+r÷m)m-1
14.流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債
15.流動資產(chǎn)=應收(或預付)賬款+現(xiàn)金+存貨
16.流動負債=應付(或預付)賬款
17.應收帳款=年銷售收入÷年周轉次數(shù)
18.現(xiàn)金=(年工資福利費+年其他費)÷年周轉次數(shù)
19.存貨=外購原材料、燃料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品
20.外購原材料、燃料=年外購原材料、燃料動力費÷年周轉次數(shù)
21.在產(chǎn)品=(年工資福利費+年其他制造費+年外購原料燃料費+年修理費)÷年周轉次數(shù)
22.產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本÷年周轉次數(shù)
23.銷售稅金及附加=銷售收入×銷售稅金及附加稅率
24.利息I=總金額F-本金P
25.利率i=單位時間內所得的利息額÷本金P×100%
26.F=P(1+i)n
27.F=A[(1+i)n-1]÷i
28.P(1+i)n= A[(1+i)n-1]÷i
29.投資收益率R=年凈收益(或年平均收益)÷投資總額×100%
30.總投資利潤率Ra=(F+Y)÷K×100%F---正常年銷售利潤;Y---正常年貸款利息;K---總投資(建設投資+流動資金)F=銷售收入-經(jīng)營成本-折舊費-攤銷費-稅金-利息
31.自有資金利潤率Re=F÷Q×100%Q---自有資金
32.靜態(tài)投資回收期Pt=K÷AK---總投資A---每年的凈收益=(CI-CO)t
33.Pt=(累計凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正數(shù)的年份數(shù)-1)+上一年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值÷出現(xiàn)正值年份的凈現(xiàn)金流量
34.報考投資回收期Pt，=(累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正數(shù)的年數(shù)-1)+上一年累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值÷出現(xiàn)正值年份的凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值
35.利息備付率(已獲利息倍數(shù))=稅息前利潤÷當期應付利息費用
36.稅息前利潤=利潤總額+計入總成本費用的利息費用
37.當期應付利息=計入總成本費用的全部利息
38.償債備付費=可用于還本付息的資金÷當期應還本付息金額
39.凈現(xiàn)值率NPVR=NPV÷Kp Kp—投資現(xiàn)值
40.增量投資收益率R(2-1)=(C1-C2)÷(K2-K1)×100%
41.增量投資回收期Pt(2-1)=(K2-K1)÷(C1-C2)42.增量投資回收期Pt(2-1)=(K2/Q2-K1/Q1)÷(C1/Q1-C2/Q2):業(yè)務量不同情況下。
43.綜合費用法Sj=Kj+PcCj
44.年平均使用成本=(P-LN)÷N+設備的平均年度經(jīng)營成本(P-LN)÷N----設備的平均年度資產(chǎn)消耗成本P----設備目前實際價值LN---第N年末的設備凈殘值
45.經(jīng)濟壽命N0=[2(P-LN)÷λ]0.5
46.設備租賃的凈現(xiàn)金流量=銷售收入-經(jīng)營成本-租賃費用-與銷售相關的稅金-所得稅率×(銷售收入-經(jīng)營成本-租賃費用-與銷售相關的稅金)47.租賃費用主要=租賃保證金占用損失+租金+擔保費
48.附加率法：每期租金R=P(1+Ni)÷N+Pr=P(1÷N+i+r)
P----租賃資產(chǎn)的價格
N----總租期數(shù)
i----與總租期數(shù)對應的折現(xiàn)率
r----附加率
49.年金法分兩種支付方式：期末等額支付R=P(A÷P，i,N)期初等額支付R= P(A÷P，i,N)÷(1+i)
50.購買設備的凈現(xiàn)金流量=銷售收入-經(jīng)營成本-設備購置費-貸款利息-與銷售相關的稅金-所得稅率×(銷售收入-經(jīng)營成本-折舊-貸款利息-與銷售相關稅金)
