出借、掛靠資質(zhì)
指擁有資質(zhì)的企業(yè)參與競標承攬項目，無資質(zhì)企業(yè)通過交納管理費掛靠獲得工程。
被掛靠的一方出借自己的無形資產(chǎn)———資質(zhì)，賺取管理費，并在不增加人員、設備和投資的情況下積累了工作業(yè)績，為企業(yè)的升級打下了基礎；而無資質(zhì)單位通過借用資質(zhì)達到承攬本工程項目，獲得利潤的目的。“但隨之而來的必然是，建筑市場上工程質(zhì)量的每況愈下，建筑施工現(xiàn)場事故的層出不窮，以及不符合資質(zhì)要求的隊伍低價參與競爭導致的建筑市場的非正常發(fā)展。
”建筑領域的“掛靠”事實上是沒有法律保障的，靠的就是雙方的信用和良心。不出事大家可能都好，一旦出事尤其是當遭受重大損失的時候，良心和信用都靠不住了，從而導致了大量的社會矛盾。
一旦這種非法掛靠合作關系破裂，工程賬面上的款項被凍結，最終殃及的是干活最臟最累的農(nóng)民工們身上，許多人工資被長時間拖欠。
工程項目層層轉包
因為害怕墊資和拖欠工程費，建筑市場轉包成風，其中就創(chuàng)造出不少索賄的機會。如，北京某區(qū)建委手里有政府投資的農(nóng)村新居的建設項目，該項目的負責人先把項目總包給有區(qū)建委背景的下屬公司，再由下屬公司也就是總包把項目分包給不同的企業(yè)。業(yè)內(nèi)人士分析，這樣做好處有二：一是可以最大限度地拿回扣。因為回扣的多少和項目大小有關系，比如資金大的項目回扣一般是工程預算的2%左右，而資金量小的項目回扣能到5%左右。資金越大，回扣的比例就越低。這個大工程如果分成若干個小工程，那么，每個小工程的回扣都能拿到5%，這比包給一家的2%回扣能高出兩倍多。
另外一個好處是可以通過總包控制付款，保證回扣能安全到手。而且這樣做比較安全。當然，總包也是無利不起早，它一方面可以吃下面分包企業(yè)的管理費，另一方面可以從預算價格上扒一層皮。因為好處費是總包從分包的企業(yè)拿來的，一切在總包的賬上都不反映。萬一事情敗露就說是總包和分包之間的事，可以把責任推得一干二凈。按照業(yè)內(nèi)規(guī)矩，建筑企業(yè)都是等到首批工程款到賬后付給回扣。如果接活的企業(yè)不給好處費，那么總包就不給它撥其余的工程款，所以有了總包這個環(huán)節(jié)從中控制，好處費不會落空�！�
承包人墊資施工
開發(fā)商負責拿地，承包人墊資施工，農(nóng)民工墊付勞動力成本，項目落成開盤銷售后，資金快速回攏到開發(fā)商手中，開發(fā)商并沒有將工程款付給承包人，而是利用這些資金繼續(xù)拿地，迅速擴張。最終，墊資的承包者和墊付勞動力的農(nóng)民工都成為了犧牲者，總包拿不到工程款，無力支付給清包，清包只好拖欠農(nóng)民工工資。
農(nóng)民工為了拿到工錢，繼續(xù)跟隨清包，墊付勞動力；清包為了拿到款項，繼續(xù)跟隨總包，承接總包其它的工程；而總包也只有承建開發(fā)商其它的項目，繼續(xù)墊資，以求生存和發(fā)展的空間。這個緊密細致的利益鏈上，沒有人能全身而退，只有開發(fā)商是最大的贏家。
“拖欠農(nóng)民工工資，原因歸根結底還是出在墊資承包規(guī)則上。”一位房地產(chǎn)專業(yè)人士說。
自從上世紀九十年代中期以來，墊資承包逐漸成為建筑市場司空見慣、約定俗成的“行規(guī)”。在競爭激烈的建筑市場中，施工單位不墊資就沒有工程可接，許多開發(fā)商還附加其他“霸王條款”，建筑商與開發(fā)商之間的地位和責任非常不對稱。即使被欠款，施工單位往往也不敢打官司，因為這樣不僅時間長、成本高，還會影響以后的業(yè)務。
施工監(jiān)理雙方默契互利
發(fā)包方找來建筑施工方和監(jiān)理，本意是起到監(jiān)督質(zhì)量的作用，但是監(jiān)理方和施工方一般都有某種默契。施工方偷工減料，并且把獲利分給監(jiān)理方部分，甚至有些發(fā)包方也參與分利。實際上這里開發(fā)商、建筑商和監(jiān)理單位形成了一個利益鏈，監(jiān)理單位受雇于開發(fā)商，在一定程度上聽從開發(fā)商的意見，缺乏獨立性；而它的費用是由開發(fā)商支付的，受開發(fā)商制約。
建筑企業(yè)以欠條換工程款
一定程度上來說，監(jiān)理不能嚴格履行責任的原因在于違規(guī)成本低。我國《建筑法》只規(guī)定了兩種情況下監(jiān)理人要承擔刑事責任。一是“與建設單位和施工單位串通弄虛作假”；二是“降低工程質(zhì)量標準的”�！缎谭ā分斜O(jiān)理人應承擔刑事責任的情況是“違反國家規(guī)定降低工程質(zhì)量標準造成重大安全事故的”。兩法均只是對因監(jiān)理人因有意降低工程質(zhì)量標準造成重大安全事故的才追究刑事責任，從目前北京市發(fā)生的房屋質(zhì)量糾紛來看，大多屬于非重大安全事故的質(zhì)量問題。當建筑企業(yè)在施工過程中依照合同分批向發(fā)包方要錢時，必須先給發(fā)包方打欠條才能得到。當工程雙方結算時，建筑企業(yè)雖然給發(fā)包方出具了正規(guī)的發(fā)票，但原來所打的欠條卻因為對方要入賬而要不回來，甚至有發(fā)包方又利用這些欠條通過法院要求建筑方還款。而吃虧了的建筑企業(yè)竟也用這種辦法對付民工。
層層打點費換回工程款
不少施工企業(yè)或材料設備供應商，為了盡快結算工程款和材料設備款，向欠款業(yè)主行賄，美其名曰“以小錢換回大錢”。
但其實，在工程結算過程中，施工企業(yè)或材料設備供應商付出去的遠不止是“小錢”。結算工程款需要從監(jiān)理和業(yè)主手上層層過關。首先，要過現(xiàn)場監(jiān)理和監(jiān)理組長關；其次，要經(jīng)過駐地監(jiān)理辦的工程部、合同部、試驗檢測室或中心；再次，要經(jīng)過總監(jiān)理辦的工程部、合同部、試驗檢測中心、分管領導、主管領導；第四，要經(jīng)過建設單位(或業(yè)主)的工程部、合同部、財務部、分管領導、主管領導。 從經(jīng)過的環(huán)節(jié)看，這種設計是嚴謹科學的，它對加強工程質(zhì)量、投資總額控制和監(jiān)管，無疑會起到重要作用。但在在一些建筑企業(yè)看來，要經(jīng)過有些建設單位和監(jiān)理設置的部門或環(huán)節(jié)，每攀登一次或一個環(huán)節(jié)，建筑企業(yè)都得大出血，否則，就難以邁過這一道道坎兒。
行賄列入建筑成本
全國檢察機關立案偵查的商業(yè)賄賂案件中，屬于工程建設領域的就占了四分之一。在江西某地，由于工程建設利潤高，施工單位之間競爭激烈，為獲取工程，將工程造價的5%至10%列入“公關費”預算用于行賄，成為當?shù)亟ㄖ袠I(yè)的潛規(guī)則甚至公開的秘密。
利用招投標直接行賄
希望中標的建筑企業(yè)為達到目的，先賄賂好發(fā)包方，再通過假圍標一舉中標。 假圍標通常是這樣運作的：內(nèi)定中標的企業(yè)事先早已經(jīng)把甲方，也就是發(fā)包方關鍵人物搞定，這是所有工序中最重要的一環(huán)。行賄的力度通常視項目預算總額的大小和發(fā)包方付款的穩(wěn)妥程度而定，機關和事業(yè)單位的大工程最受歡迎——因為這些項目基本不會出現(xiàn)墊資和拖欠的事情，而且油水相當大。對這類項目，建筑企業(yè)的公關力度會非常大，有的項目甚至會一盯幾年，光前期公關費就得花上百萬元。當然，一般建筑企業(yè)都有這筆固定開銷。
企業(yè)買通發(fā)包方的關鍵人物之后工程中標基本上就萬事俱備了，剩下的工作就是拉上幾家關系不錯的企業(yè)上演“假圍標”。通常，已被內(nèi)定的企業(yè)招標前會先與幾個關系單位通好氣，告訴它們自己的標底。競標時，除一家內(nèi)定的企業(yè)外，其他企業(yè)一律抬高報價，從而使內(nèi)定企業(yè)以相對低的報價，名正言順地中標。當然，這個“相對低價”本身已大大高于正常價格。作為回報，內(nèi)定中標企業(yè)要付給“客串”企業(yè)的老總幾萬元好處費�？梢哉f，整個招投標的過程和結果，全都在內(nèi)定企業(yè)和發(fā)包方的控制之內(nèi)。
在各種賄賂方式中，送現(xiàn)金是最普遍的一種。中標方給發(fā)包方的回扣通常是在招投標之前就已經(jīng)商量好了的。一般而言，發(fā)包方的回扣為工程總金額的3%—5%，其中還有中間人的1個點左右。回扣的付款方式多為現(xiàn)金支付，一般約定在開工后首期款到賬后一次性付清。
一家企業(yè)不能一下子提取上百萬的現(xiàn)金，有些建筑企業(yè)的財務人員，每天上班都要去銀行提取現(xiàn)金，每天提幾萬，拿回來以后直接鎖到保險柜中，日復一日地提，像螞蟻搬家，到了月底湊夠上百萬后支付給甲方和中間人。“如果金額過大的話，發(fā)包方負責人一般會以自己或家人的名義注冊一家咨詢公司，等雙方合同一簽，把回扣以咨詢費的形式直接打到自己開的咨詢公司的賬上。用中介費的形式將回扣直接收入囊中。也有的行賄方直接開個戶弄個存折，把回扣直接打進去，再把折子和密碼交給受賄方。”
