1 研究背景及意義
EPC是指公司受業(yè)主的委托，按照合同約定對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工和試運(yùn)行的過(guò)程，與工程總承包的含義相近。在合同總價(jià)的制約之下，公司要對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目的施工進(jìn)展進(jìn)行監(jiān)督。EPC合同就是工程總承包合同條件，這類合同主要適用于一些工序復(fù)雜、投資大、收益風(fēng)險(xiǎn)大的項(xiàng)目。目前，EPC項(xiàng)目管理模式被普遍應(yīng)用在電力建設(shè)行業(yè)中。
2 EPC總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展現(xiàn)狀
2.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別困難
在發(fā)達(dá)國(guó)家，通常會(huì)設(shè)有專門的風(fēng)險(xiǎn)管理研究機(jī)構(gòu)，來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行公布；很多大型企業(yè)也有自己專門的風(fēng)險(xiǎn)手冊(cè)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)普遍較高。相比之下，我國(guó)目前還沒有關(guān)于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制的報(bào)告，對(duì)完成的項(xiàng)目也沒有進(jìn)行總結(jié)。
2.2 處理風(fēng)險(xiǎn)的手段落后
風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，會(huì)給國(guó)家?guī)?lái)巨大的經(jīng)濟(jì)損失。而我國(guó)目前處理風(fēng)險(xiǎn)的手段還比較落后，一般情況下，工程項(xiàng)目業(yè)主大多會(huì)選擇采用風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)自留或風(fēng)險(xiǎn)控制等方式處理風(fēng)險(xiǎn)。
2.3 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)誤差大
我國(guó)在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制方面經(jīng)驗(yàn)不足，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)更是無(wú)數(shù)據(jù)可依。因此，要實(shí)現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制的研究，就必須查詢歷史數(shù)據(jù)，加以匯總、分析，總結(jié)出有價(jià)值的經(jīng)驗(yàn)。
3 EPC總承包項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析
3.1 自然風(fēng)險(xiǎn)
自然風(fēng)險(xiǎn)可以理解為由自然不可抗力造成的風(fēng)險(xiǎn)，是承包商不可預(yù)見、無(wú)法防范的不可抗的自然力，主要包括不可抗力、各種地質(zhì)條件和惡劣施工條件等方面。但是目前的EPC合同中關(guān)于外部自然力的風(fēng)險(xiǎn)描述明顯較少。
3.2 政治風(fēng)險(xiǎn)
EPC總承包項(xiàng)目在工程實(shí)施的過(guò)程中一般都會(huì)遭遇政治風(fēng)險(xiǎn)，銀皮書對(duì)業(yè)主應(yīng)承擔(dān)的政治風(fēng)險(xiǎn)作了明確的規(guī)定，承包商在施工過(guò)程中如果遇到相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)可以獲得一定的賠償，這種風(fēng)險(xiǎn)主要包括戰(zhàn)爭(zhēng)、國(guó)家對(duì)外關(guān)系、政治局勢(shì)變化和法律政策穩(wěn)定性。
3.3 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)
由于EPC項(xiàng)目合同中關(guān)于因物價(jià)上漲等因素造成的合同價(jià)款的調(diào)整規(guī)定被刪除，因此承包商需要承擔(dān)紅皮書和黃皮書中業(yè)主應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。具體的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)有通貨膨脹、匯率變化、原材料價(jià)格上漲、國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整和國(guó)家債務(wù)等。
3.4 法律、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)
EPC總承包項(xiàng)目中的法律和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)主要包括法制的不健全、工程項(xiàng)目的投資大且工期長(zhǎng)、設(shè)計(jì)的主體較多和環(huán)節(jié)較為復(fù)雜等，這就需要法律法規(guī)對(duì)建設(shè)過(guò)程進(jìn)行約束。相比國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家，我國(guó)關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目的法律法規(guī)體系尚不完善。國(guó)內(nèi)法律法規(guī)體系不健全，與國(guó)內(nèi)、國(guó)外法律相抵制等原因，都會(huì)造成承包商在糾紛中承擔(dān)不必要的損失。
3.5 管理風(fēng)險(xiǎn)
相比其他項(xiàng)目的模式，EPC項(xiàng)目的運(yùn)行具有自己的獨(dú)特性。在項(xiàng)目中業(yè)主與承包商建立了合同關(guān)系，大大減少了業(yè)主面對(duì)的承包商數(shù)量，卻增加了承包方額度管理任務(wù)，承包商需要負(fù)責(zé)項(xiàng)目的整個(gè)運(yùn)行過(guò)程，包括前期規(guī)劃、制訂方案、可行性研究、后期運(yùn)營(yíng)管理、項(xiàng)目設(shè)計(jì)、工程施工和采購(gòu)供應(yīng)等。此外，EPC項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購(gòu)和施工等環(huán)節(jié)都是相互交接的，缺少一個(gè)清晰的界限加以區(qū)分。
3.6 EPC項(xiàng)目管理的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
EPC總承包項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理模式屬于技術(shù)含量較高的項(xiàng)目，因此，業(yè)主在招投標(biāo)的過(guò)程中，首要要考慮技術(shù)能力這一因素，但是由于承包商對(duì)國(guó)際設(shè)計(jì)規(guī)范不熟悉，對(duì)地質(zhì)、水文等氣候因素考慮不周全，技術(shù)能力較為薄弱，這些都會(huì)引起業(yè)主對(duì)承包商能力的質(zhì)疑，加大工程運(yùn)行的難度。設(shè)計(jì)能力的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)主要有設(shè)計(jì)能力和施工技術(shù)兩個(gè)方面。
3.7 EPC項(xiàng)目總的合同風(fēng)險(xiǎn)
傳統(tǒng)的合同規(guī)定業(yè)主承擔(dān)政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和法律中的一般風(fēng)險(xiǎn)，其余的風(fēng)險(xiǎn)都由承包商承擔(dān)。此外，如果出現(xiàn)不可抗的自然力，業(yè)主還需要負(fù)責(zé)這部分的損失，這是遵循紅皮書和黃皮書中的風(fēng)險(xiǎn)合理分擔(dān)的原則。EPC項(xiàng)目中的合同風(fēng)險(xiǎn)包括合同本身以及合同中固定工期、過(guò)多的保護(hù)條款和支付條件苛刻等內(nèi)容。
3.8 工程質(zhì)量與工期控制的風(fēng)險(xiǎn)
EPC模式下的電力工程項(xiàng)目，往往具有投資額巨大、項(xiàng)目建設(shè)與使用周期長(zhǎng)等特點(diǎn)，故工程項(xiàng)目的質(zhì)量保證是極其重要的，必須堅(jiān)決執(zhí)行技術(shù)交底制度、細(xì)致施工圖紙審核、嚴(yán)格物資進(jìn)場(chǎng)檢驗(yàn)、規(guī)范施工工序流程等，以確保工程項(xiàng)目整體質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
4 如何規(guī)避EPC總承包項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)
EPC總承包項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施需要遵循以下幾個(gè)原則：（1）事前管理；（2）定性、定量衡量風(fēng)險(xiǎn)程度；（3）控制風(fēng)險(xiǎn)源；（4）預(yù)設(shè)風(fēng)險(xiǎn)，提早應(yīng)對(duì)；（5）實(shí)施監(jiān)控，適時(shí)調(diào)整；（6）總結(jié)學(xué)習(xí)。
4.1 合同風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避
EPC工程項(xiàng)目中的合同內(nèi)容主要是由承包商的投標(biāo)書和業(yè)主的招標(biāo)書組成的，國(guó)際EPC總承包合同中業(yè)主的招標(biāo)書一般優(yōu)先于承包商的投標(biāo)書，這對(duì)承包商十分不利。
要明確規(guī)定合同的生效期、開工期和移交日。生效期和開工期需要充分考慮業(yè)主資金到位時(shí)間、政府的批準(zhǔn)和信用證等的開立；合同移交日要考慮項(xiàng)目操作的可行性，分辨是硬指標(biāo)還是軟指標(biāo)，避免業(yè)主拖延。
4.2 工程設(shè)計(jì)階段的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
電力工程項(xiàng)目建設(shè)的過(guò)程十分復(fù)雜，所以前期的工程設(shè)計(jì)顯得尤為重要。前期工程設(shè)計(jì)既能體現(xiàn)工程價(jià)值，又是控制工程造價(jià)的關(guān)鍵�？偝邪虘�(yīng)該選擇最合適的設(shè)計(jì)方案，提高設(shè)計(jì)質(zhì)量。
在電力工程設(shè)計(jì)的過(guò)程中，要充分考慮到業(yè)主的功能性需求、所在地的設(shè)計(jì)規(guī)范和實(shí)施項(xiàng)目的成本，將三者融合。承包商要在滿足功能性要求和規(guī)范的前提下，調(diào)研出施工材料和材料采購(gòu)的方案，以降低工程的造價(jià)。
4.3 項(xiàng)目施工階段的風(fēng)險(xiǎn)控制
單位工程項(xiàng)目開工之前，施工單位、質(zhì)量監(jiān)管和設(shè)計(jì)院需要做一次技術(shù)交流，嚴(yán)格審核施工、安裝和調(diào)試方案，明確方案的安全性和可行性。同時(shí)，嚴(yán)格把關(guān)項(xiàng)目中的隱蔽工程、重大工序的施工，并由施工單位、設(shè)計(jì)院和質(zhì)量監(jiān)管三方進(jìn)行方案評(píng)估。
5 結(jié)語(yǔ)
我國(guó)在電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別、評(píng)價(jià)和手段等方面還存在著很多需要改進(jìn)的地方，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究將是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程。相比傳統(tǒng)的設(shè)計(jì)-招標(biāo)-建造（DBB）、設(shè)計(jì)建造（DB）、設(shè)計(jì)采購(gòu)模式，EPC總承包商的風(fēng)險(xiǎn)是巨大的，其承擔(dān)了幾乎所有經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和其他不可預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)，這就對(duì)總承包商的項(xiàng)目管理水平提出了很高的要求。如果總承包商在項(xiàng)目管理中能夠強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，科學(xué)地識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)，就能最大限度地將合同總價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)轉(zhuǎn)化為利潤(rùn)。
