第一節(jié) 概念
設(shè)計(jì)前期工作，實(shí)際上是指一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目從提出開發(fā)的設(shè)想，到做出最終投資決策的工作階段。這一階段的主要任務(wù)是受業(yè)主委托，獨(dú)立或與業(yè)主一起對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的啟動(dòng)進(jìn)行必要的準(zhǔn)備工作，包括以書面的形式評(píng)估項(xiàng)目的可行性，提出項(xiàng)目建議書，完成可行性研究報(bào)告并獲得批準(zhǔn)，最終作出項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告。
除了要達(dá)到最終建筑立項(xiàng)目標(biāo)之外，設(shè)計(jì)前期工作還包括根據(jù)國(guó)家有關(guān)的各項(xiàng)政策為業(yè)主擬定一份具有較高的可靠性、較為完備的具體指標(biāo)、較為明確的建設(shè)周期的文件，以便對(duì)設(shè)計(jì)和施工等各個(gè)階段進(jìn)行必要的指導(dǎo)。
為了滿足這一要求，對(duì)于這一設(shè)計(jì)前期工作文件，首先必須要符合實(shí)際的可操作性，他需要有較強(qiáng)的政策性、較完善的技術(shù)性以及較為合理的經(jīng)濟(jì)性，才有可能與預(yù)期的開發(fā)目標(biāo)相吻合，保證開發(fā)進(jìn)程的順利進(jìn)行。
由于在設(shè)計(jì)前期工作中存在多種不確定因素，因此能否較好地完成這一工作，在很大程度上依賴于建筑師從事設(shè)計(jì)和管理工作經(jīng)驗(yàn)的積累。在具體工作中，必須從大處著眼，就要從宏觀的角度去預(yù)測(cè)和判斷項(xiàng)目的必要性和可行性，小處著手，就要從微觀的角度對(duì)項(xiàng)目的細(xì)節(jié)問題包括規(guī)模、周期乃至設(shè)計(jì)和施工中可能會(huì)出現(xiàn)的主要問題等進(jìn)行細(xì)致的分析和預(yù)測(cè)，并提出相應(yīng)的解決措施，盡可能將影響項(xiàng)目正常進(jìn)行的不利因素縮減到最少，為項(xiàng)目的成功開發(fā)和正常運(yùn)行提供必要的保證。
第二節(jié) 國(guó)內(nèi)外前期工作運(yùn)作方式的比較
由于國(guó)情不同，各個(gè)國(guó)家對(duì)建筑前期工作的要求也有所不同。國(guó)內(nèi)外前期工作運(yùn)作方式的差異，如下表所示：
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國(guó)際 |
國(guó)內(nèi) |
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前期工作的主體 |
業(yè)主或建筑師 |
業(yè)主 |
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前期工作的內(nèi)容 |
評(píng)估、立項(xiàng)、概算規(guī)劃 |
制定項(xiàng)目建議書 |
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建筑師的角色 |
受雇或協(xié)同 |
參與 |
第三節(jié) 國(guó)內(nèi)外建筑設(shè)計(jì)體制的比較
由于國(guó)內(nèi)外建筑師在建設(shè)過(guò)程中所起的作用不同，相應(yīng)的在建筑設(shè)計(jì)體制方面也有所不同，國(guó)外建筑設(shè)計(jì)體制更強(qiáng)調(diào)建筑師對(duì)施工的參與和管理，而國(guó)內(nèi)建筑師在施工過(guò)程中所起的作用要小的多，如表所列：
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國(guó)際 |
國(guó)內(nèi) |
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施工說(shuō)明書 |
要求詳盡 |
要求一般 |
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工程招標(biāo) |
編制招標(biāo)文件、負(fù)責(zé)招標(biāo)具體工作 |
一般不參與 |
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施工階段 |
管理施工合同，定期視察進(jìn)度及質(zhì)量，簽發(fā)分期付款證明書，簽發(fā)設(shè)計(jì)變更通知及其指令，工程驗(yàn)收 |
定期視察施工情況，簽發(fā)設(shè)計(jì)變更通知，工程驗(yàn)收 |
在營(yíng)造方式上，我國(guó)與世界上其他各國(guó)也有所不同，建筑師在營(yíng)造過(guò)程中所起的作用也不一樣。相對(duì)來(lái)說(shuō)，國(guó)外建筑師比國(guó)內(nèi)建筑師在整個(gè)營(yíng)造過(guò)程中有更多的發(fā)言權(quán)，見下表所示：
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國(guó)際 |
國(guó)內(nèi) |
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常規(guī)建設(shè)程序 |
業(yè)主與建筑師及承包商形成三邊關(guān)系 |
業(yè)主與建筑師及承包商形成三邊關(guān)系 |
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非常規(guī)建設(shè)程序 |
業(yè)主通過(guò)總承包公司與建筑師溝通 |
業(yè)主分別直接指揮建筑師及施工方 |
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建筑師角色 |
設(shè)計(jì)總負(fù)責(zé)，協(xié)調(diào)或聘用各專業(yè)設(shè)計(jì)師，管理招投標(biāo)及施工合同 |
設(shè)計(jì)總負(fù)責(zé)，協(xié)調(diào)各專業(yè)設(shè)計(jì)師，但對(duì)施工方?jīng)]有約束 |
第五節(jié) 建設(shè)程序法規(guī)與內(nèi)容
我國(guó)與國(guó)外的基本建設(shè)程序比較
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中國(guó)基本建設(shè)程序 |
美國(guó)常規(guī)建設(shè)程序 |
英國(guó)常規(guī)建設(shè)程序 |
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1．提出項(xiàng)目建議書 |
1．設(shè)計(jì)前期工作 |
1．立項(xiàng) |
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2．編制可行性研究報(bào)告 |
2．場(chǎng)地分析 |
2．可行性研究 |
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3．進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估 |
3．方案設(shè)計(jì) |
3．設(shè)計(jì)大綱或草圖規(guī)劃 |
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4．編制設(shè)計(jì)文件 |
4．設(shè)計(jì)發(fā)展 |
4．方案設(shè)計(jì) |
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5．施工前準(zhǔn)備工作 |
5．施工文件 |
5．詳細(xì)設(shè)計(jì)或施工圖 |
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6．組織施工 |
6．招標(biāo)或談判 |
6．生產(chǎn)信息 |
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7．交付使用 |
7．施工合同管理 |
7．工程總表 |
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8．工程后期工作(按建筑師服務(wù)范圍) |
8．指標(biāo) |
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9．合同：項(xiàng)目計(jì)劃施工竣工驗(yàn)收及工程反饋 |
第六節(jié) 我國(guó)基本建設(shè)的主要法規(guī)
有關(guān)部門制訂了若干必要的法規(guī),用來(lái)規(guī)范我國(guó)的基本建設(shè)程序。同時(shí)還有一些由行業(yè)協(xié)會(huì)或?qū)W會(huì)制訂的職業(yè)道德準(zhǔn)則，用來(lái)保證市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的公平有序�，F(xiàn)將其中較為重要 舉如下:
一、有關(guān)法律
《中華人民共和國(guó)城市規(guī)劃法(1989年12月26日第七屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委 會(huì)第十一次會(huì)議通過(guò), 1990年4月1日起施行)
《中華人民共和國(guó)建筑法(1997年11月1日第八屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第 十八次會(huì)議通過(guò), 1998年3月1日起施行)
《中華人民共和國(guó)城市房地產(chǎn)管理法(1994年7月5日第八屆全國(guó)人民代表大會(huì)常 員會(huì)第八次會(huì)議通過(guò), 1995年3月1日起執(zhí)行〉
《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法(1989年12月26日第七屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委 會(huì)第十一次會(huì)議通過(guò), 1989年12月26日起施行〉
《中華人民共和國(guó)土地管理法(1986年6月25日第六屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員 第十六次會(huì)議通過(guò), 1987年1月1日起施行)
《中華人民共和國(guó)建筑法》八屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十八次會(huì)議于1997 11月1日通過(guò),自1998年3月1日起施行。
《中華人民共和國(guó)環(huán)境影響評(píng)價(jià)法(第九屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三十次會(huì) 于2002年10月28日通過(guò),自2003年9月1日起施行)
《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》第九屆全國(guó)人民代表大全常務(wù)委員會(huì)第十一次會(huì)議于 999年8月30日通過(guò),自2000年1月1日起施行
《中華人民共和國(guó)合同法1999年3月15日第九屆全國(guó)人民代表大會(huì)第二次會(huì)議通 ,現(xiàn)予公布,自1999年10月1日起施行
二、有關(guān)法規(guī)
《設(shè)計(jì)文件的編制和審批辦法(1978年9月15日國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)、原國(guó)家建委頒發(fā)) 《建設(shè)工程設(shè)計(jì)文件編制深度的規(guī)定(2003年版)(2003年4月21日頒發(fā),2003年6 1日起執(zhí)行〉
《基本建設(shè)設(shè)計(jì)工作管理暫行辦法(國(guó)家計(jì)委頒發(fā))
《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)規(guī)定(原國(guó)家環(huán)保委頒發(fā)〉
《城市規(guī)劃編制辦法(中華人民共和國(guó)建設(shè)部令第14號(hào)〉
《城市綠線管理辦法(中華人民共和國(guó)建設(shè)部令第112號(hào))
三、有關(guān)設(shè)計(jì)規(guī)范
下列規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn)在考試中必有涉及,應(yīng)當(dāng)熟練掌握:
《房屋建筑制圖統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)》GB/T 50001-2001
《總圖制圖標(biāo)準(zhǔn)》GB/T 50103一2001
《建筑制圖標(biāo)準(zhǔn)》GB/T 50104-2001
《民用建筑設(shè)計(jì)通則》GB 50352-2005
《城市居住區(qū)規(guī)劃設(shè)計(jì)規(guī)范》GB 50180-93
《工業(yè)企業(yè)總平面設(shè)計(jì)規(guī)范 》 GB 50187-93
《城市用地分類與規(guī)劃建設(shè)用地標(biāo)準(zhǔn)》GBJ 137-90
《城市道路交通規(guī)劃設(shè)計(jì)規(guī)范》GB 50220一95
《城市道路設(shè)計(jì)規(guī)范》CJJ 37~90
《城市道路和建筑物元障礙設(shè)計(jì)規(guī)范》JGJ 50-2001
《汽車庫(kù)建筑設(shè)計(jì)規(guī)范》JGJ 100-98
《汽車庫(kù)、修車庫(kù)、停車場(chǎng)設(shè)計(jì)防火規(guī)范》GB 5006－97
《建筑工程建筑面積計(jì)算規(guī)范》GB/T 50353-2005
《城市公共交通站、場(chǎng)、廠設(shè)計(jì)規(guī)范》CJJ 15-87
《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》 GB 16-87
《高層民用建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》 GB 50045-95(2005年版)
《建筑抗震設(shè)計(jì)規(guī)范》GB 50011-2001
《建筑工程抗震設(shè)防分類標(biāo)準(zhǔn)》GB 50223-2004
《建筑氣候區(qū)劃標(biāo)準(zhǔn)》GB 50178-93
《民用建筑熱工設(shè)計(jì)規(guī)范》GB 50176-93
《城市防洪工程設(shè)計(jì)規(guī)范》αJ 50-92
《防洪標(biāo)準(zhǔn)》GB 50201-94
《城市用地豎向規(guī)劃規(guī)范》CJJ 83-99
《城市工程管線綜合規(guī)劃規(guī)范》GB 50289-98
以及其他各類型建筑設(shè)計(jì)規(guī)范中,有關(guān)基地和總平面的規(guī)定。 第七節(jié) 我國(guó)建設(shè)項(xiàng)目的主要內(nèi)容
一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目從建設(shè)前期工作到建設(shè)、投產(chǎn)，要經(jīng)歷幾個(gè)循序漸進(jìn)的階段，每個(gè)階段都有自身的工作內(nèi)容。根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行規(guī)定，一般大中型項(xiàng)目的建設(shè)包括以下7項(xiàng)內(nèi)容：
1．根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，結(jié)合行業(yè)和所在地區(qū)發(fā)展規(guī)劃的要求，提出項(xiàng)目建議書；
2．在勘察、試驗(yàn)、調(diào)查研究及詳細(xì)技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證的基礎(chǔ)上編制可行性研究報(bào)告；
3．根據(jù)項(xiàng)目的咨詢?cè)u(píng)估情況，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行決策；
4．根據(jù)可行性研究報(bào)告編制設(shè)計(jì)文件；
5．初步設(shè)計(jì)經(jīng)批準(zhǔn)后，做好施工前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作；
6．組織施工，并根據(jù)工程進(jìn)度，作好生產(chǎn)準(zhǔn)備；
7．項(xiàng)目按批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)內(nèi)容建成，經(jīng)投料試車驗(yàn)收合格后，正式投產(chǎn)，交付生產(chǎn)使用。
第八節(jié) 項(xiàng)目建議書
一、概念
項(xiàng)目建議書是項(xiàng)目法人在項(xiàng)目周期內(nèi)的最初階段，按國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃和建設(shè)單位所在城鎮(zhèn)規(guī)劃的要求，根據(jù)本單位的發(fā)展需要，經(jīng)過(guò)調(diào)查、預(yù)測(cè)、分析，以提出一個(gè)輪廓設(shè)想來(lái)要求建設(shè)某一具體投資項(xiàng)目和作出初步選擇的建議性文件。國(guó)家據(jù)此來(lái)進(jìn)行項(xiàng)目的立項(xiàng)批準(zhǔn)。
二、作用
項(xiàng)目建議書的主要作用表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：
�。�1）在宏觀上考察擬建項(xiàng)目是否符合國(guó)家長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃、宏觀經(jīng)濟(jì)政策和國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，初步說(shuō)明項(xiàng)目建設(shè)的必要性；初步分析人力、物力和財(cái)力投入等建設(shè)條件的可能性與具備程度；
�。�2）對(duì)于批準(zhǔn)立項(xiàng)的投資項(xiàng)目即可列入項(xiàng)目前期工作計(jì)劃，開展可行性研究工作；
�。�3）對(duì)于涉及利用外資的項(xiàng)目，項(xiàng)目建議書還應(yīng)從宏觀上論述合資、獨(dú)資項(xiàng)目設(shè)立的必要性和可能性。
三、內(nèi)容
�。ㄒ唬┩顿Y項(xiàng)目建設(shè)的必要性和依據(jù)
�。�1）闡明擬建項(xiàng)目提出的背景、擬建地點(diǎn)，提出與項(xiàng)目有關(guān)的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃或行業(yè)、地區(qū)規(guī)劃資料，說(shuō)明項(xiàng)目建設(shè)的必要性。
�。�2）對(duì)改擴(kuò)建項(xiàng)目要說(shuō)明企業(yè)概況
�。�3）對(duì)于引進(jìn)技術(shù)和設(shè)備的項(xiàng)目，還要說(shuō)明國(guó)內(nèi)外技術(shù)的差距和概況以及進(jìn)口的理由、工藝流程和生產(chǎn)條件概要等。
�。ǘ┊a(chǎn)品方案、擬建規(guī)模、建設(shè)地點(diǎn)和初步設(shè)想
�。�1）產(chǎn)品市場(chǎng)的預(yù)測(cè)，包括國(guó)內(nèi)外同類產(chǎn)品的生產(chǎn)能力、銷售情況分析和預(yù)測(cè)、產(chǎn)品銷售方向和銷售價(jià)格的初步分析。
�。�2）說(shuō)明產(chǎn)品的年產(chǎn)量，一次建成規(guī)模和分期建設(shè)的設(shè)想，以及對(duì)擬建規(guī)模經(jīng)濟(jì)合理性的評(píng)價(jià)。
�。�3）產(chǎn)品方案設(shè)想，包括主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品的規(guī)模、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等。
（4）建設(shè)地點(diǎn)論證，分析項(xiàng)目擬建地點(diǎn)的自然條件和社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件，論證建設(shè)地點(diǎn)是否符合布局的要求。
�。ㄈ┵Y源情況、交通運(yùn)輸及其他建設(shè)條件和協(xié)作關(guān)系的初步分析
�。�1）擬利用的資源供應(yīng)的可能性和可靠性。
�。�2）主要協(xié)作條件情況、項(xiàng)目擬建地點(diǎn)水電及其他公用設(shè)施、地方材料的供應(yīng)情況分析。
�。�3）對(duì)于技術(shù)引進(jìn)和設(shè)備進(jìn)口項(xiàng)目應(yīng)說(shuō)明主要原材料、電力、燃料、交通運(yùn)輸及協(xié)作配套等方面的近期和遠(yuǎn)期要求，以及目前已具備的條件和資源落實(shí)情況。
(四)主要工藝技術(shù)方案的設(shè)想
(1)主要生產(chǎn)技術(shù)與工藝。如擬引進(jìn)國(guó)外技術(shù),應(yīng)說(shuō)明引進(jìn)的國(guó)別以及國(guó)內(nèi)技術(shù)與之相比存在的差距、技術(shù)來(lái)源、技術(shù)鑒定及轉(zhuǎn)讓等概況。
(2)主要專用設(shè)備來(lái)源。如擬采用國(guó)外設(shè)備,應(yīng)說(shuō)明引進(jìn)理由以及擬引進(jìn)設(shè)備的國(guó)外廠商的概況。
(五〉投資估算和資金籌措設(shè)想
(1)投資估算既可根據(jù)掌握數(shù)據(jù)的情況進(jìn)行詳細(xì)估算,也可按單位生產(chǎn)能為或類似企業(yè)情況進(jìn)行估算或匡算。投資估算中應(yīng)包括建設(shè)期利息、投資方向調(diào)節(jié)稅和考慮一定時(shí)期 內(nèi)的漲價(jià)影響因素(即漲價(jià)預(yù)備金) ,流動(dòng)資金可參照同類企業(yè)情況進(jìn)行估算. (2)資金籌措計(jì)劃中應(yīng)說(shuō)明資金來(lái)源,利用貸款的需要附上貸款意向書,分析貸款條 件及利率,說(shuō)明償還方式,測(cè)算償還能力。對(duì)于技術(shù)引進(jìn)和設(shè)備進(jìn)口項(xiàng)目應(yīng)估算項(xiàng)目的外 匯總用匯額及其用途,外匯的資金來(lái)源與償還方式,以及國(guó)內(nèi)費(fèi)用的估算和來(lái)源。
(六〉項(xiàng)目的進(jìn)度安排
(1)建設(shè)前期工作的安排,應(yīng)包括涉外項(xiàng)目的詢價(jià)、考察、談判、設(shè)計(jì)等。
(2)項(xiàng)目建設(shè)需要的時(shí)間和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)時(shí)間。
(七〉經(jīng)濟(jì)效果和社會(huì)效益的初步估計(jì)(應(yīng)含有初步的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的內(nèi)容〉
(1)計(jì)算項(xiàng)目全部投資的內(nèi)部收益率、貸款償還期等指標(biāo)及其他必要的指標(biāo),進(jìn)行盈 利能力、清償能力初步分析。
(2)項(xiàng)目的社會(huì)效益和社會(huì)影響的初步分析。
(八)有關(guān)的初步結(jié)論和建議
技術(shù)引進(jìn)和設(shè)備進(jìn)口項(xiàng)目建議書,還應(yīng)具備邀請(qǐng)外國(guó)廠商來(lái)華進(jìn)行技術(shù)交流的計(jì)劃、出 國(guó)考察計(jì)劃,以及可行性研究工作的計(jì)劃(如聘請(qǐng)外國(guó)專家指導(dǎo)或委托咨詢的計(jì)劃)等附件。
四、項(xiàng)目建議書與可行性研究報(bào)告的區(qū)別
我國(guó)項(xiàng)目前期工作中的項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告,在研究范圍和內(nèi)容結(jié)構(gòu)上基本 相同,但因二者所處工作階段的作用和要求不同,研究的目的和工作條件也不同,因而在 研究的重點(diǎn)、深度和計(jì)算精度上也有所不同。它們之間的主要區(qū)別主要有以下四點(diǎn):
(一)研究任務(wù)不同
項(xiàng)目建議書階段的任務(wù)屬于初步可行性研究,其目的只是初步選擇項(xiàng)目以決定是否需 要進(jìn)行下一步工作,所以主要是論證項(xiàng)目的必要性和建設(shè)條件是否具備,是從大的方面考 慮有無(wú)可能;而在可行性研究階段,則必須進(jìn)行全面深入的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證,作多方案比 較,推薦最佳方案,或者提出充分理由否定該項(xiàng)目,為最終的項(xiàng)目決策提供可靠的依據(jù)。
(二)基礎(chǔ)資料和依據(jù)不同
在項(xiàng)目建議書階段所做的初步可行性研究,由于缺乏詳細(xì)的設(shè)計(jì)資料和論證材料作為研究工作的基礎(chǔ),其基本依據(jù)是國(guó)家的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃、行業(yè)及地區(qū)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策,與擬建項(xiàng)目有 關(guān)的自然資源條件和生產(chǎn)布局狀況,項(xiàng)目主管部門的有關(guān)批準(zhǔn)文件,以及初步的市場(chǎng)預(yù)測(cè)資料等;而在可行性研究階段,除了以批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書和初步可行性研究作為依據(jù)外,還具 有詳細(xì)的設(shè)計(jì)資料和經(jīng)過(guò)深入調(diào)查研究后掌握的比較詳實(shí)確鑿的數(shù)據(jù)與資柑階依據(jù)。
(三)內(nèi)容繁簡(jiǎn)和深淺程度不同
在項(xiàng)目建議書階段所做的初步可行性研究工作不要求也不可能做得很詳細(xì),只要求有大致的輪廓,因此其內(nèi)容較為概略和簡(jiǎn)潔;而在可行性研究階段,則要求盡可能詳細(xì) 人,從工藝流程到主要設(shè)備選型等都要涉及,同時(shí)也要作出詳細(xì)的動(dòng)態(tài)分析評(píng)價(jià)。
(四)投資估算精度要求不同
,在項(xiàng)目建議書階段所做的項(xiàng)目總投資,一般都是根據(jù)國(guó)內(nèi)外類似已建工程的相關(guān)數(shù)據(jù) 程生產(chǎn)能力進(jìn)行測(cè)算或?qū)Ρ韧扑愕贸龅?因此與實(shí)際發(fā)生的投資額有較大的差距(允許誤差控制在士20%以內(nèi)) ;而在可行性研究階段,則必須對(duì)項(xiàng)目所需的各項(xiàng)投資費(fèi)用 固定資產(chǎn);資、流動(dòng)資金、建設(shè)期貸款利息、投資方向調(diào)節(jié)稅和物價(jià)因素影響的投資等〉分別進(jìn)行詳細(xì)的精確計(jì)算,其誤差控制在士10%。 第九節(jié) 可行性研究報(bào)告
一、概念
項(xiàng)目可行性研究是固定資產(chǎn)投資活動(dòng)的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作,也是項(xiàng)目前期工作中最重要容,是在項(xiàng)目投資決策前對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行全面的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證的科學(xué)方法和階段。
一般來(lái)說(shuō),項(xiàng)目可行性研究指的是在項(xiàng)目建議書批準(zhǔn)后,項(xiàng)目法人委托有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)、咨詢單位,對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行深入細(xì)致的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證的基礎(chǔ)上做多方案的比選,得出結(jié)意見和重大措施建議,作為決策部門最終決策的依據(jù)。因此,它的內(nèi)容應(yīng)能滿足作為項(xiàng)資決策的基礎(chǔ)和重要依據(jù)的要求�？尚行匝芯康幕緝�(nèi)容和研究深度應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定。
二、階段劃分及各階段主要工作
可行性研究工作主要在投資前時(shí)期進(jìn)行。投資前時(shí)期的可行性研究工作主要包括三個(gè) :機(jī)會(huì)研究階段、初步可行性階段、詳細(xì)可行性研究階段。
(一)機(jī)會(huì)研究階段
機(jī)會(huì)研究階段是可行性研究的起點(diǎn)。投資機(jī)會(huì)研究又稱投資機(jī)會(huì)論證。這一階段的主任務(wù)是提出建設(shè)項(xiàng)目方向的建議,即在一個(gè)確定的地區(qū)和部門內(nèi),根據(jù)自然資源、市場(chǎng)需求、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和國(guó)際貿(mào)易情況,通過(guò)調(diào)查、預(yù)測(cè)和分析研究,選擇建設(shè)項(xiàng)目,尋找投資的有利機(jī)會(huì)。
機(jī)會(huì)研究要解決兩個(gè)方面的問題:
一是社會(huì)是否需要;
二是有沒有可以開展項(xiàng)目的基本條件。
(二)初步可行性階段
在項(xiàng)目建議書被政府計(jì)劃部門批準(zhǔn)后,對(duì)于投資規(guī)模大、技術(shù)工藝又比較復(fù)雜的大中型項(xiàng)目,需要先進(jìn)行初步可行性研究。初步可行性研究也稱預(yù)可行性研究,是正式的詳細(xì)性行性研究前的預(yù)備性研究階段。經(jīng)過(guò)投資機(jī)會(huì)研究認(rèn)為可行的建設(shè)項(xiàng)目,值得繼續(xù)研究,但又不能肯定是否值得進(jìn)行詳細(xì)可行性研究時(shí),就要做初步可行性研究,進(jìn)一步判斷這個(gè)項(xiàng)目是否有實(shí)施的必要性,是否有較高的經(jīng)濟(jì)效益。經(jīng)過(guò)初步可行性研究,認(rèn)為該項(xiàng)目具有一定的可行性,便可轉(zhuǎn)入詳細(xì)可行性研究階段。否則,就終止該項(xiàng)目。初步可行性研究是投資項(xiàng)目機(jī)會(huì)研究階段和詳細(xì)可行性研究的中間性或過(guò)渡性研究階段。本階段的主要目的是
(1)確定是否進(jìn)行詳細(xì)可行性研究;
(2)確定哪些關(guān)鍵問題需要進(jìn)行輔助性專題研究。
〈三)詳細(xì)可行性研究
詳細(xì)可行性研究也稱技術(shù)經(jīng)濟(jì)可行性研究或最終可行性研究，是可行性研究的主要階段,是建設(shè)項(xiàng)目投資決策的基礎(chǔ)。它為項(xiàng)目決策提供技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、商業(yè)方面的評(píng)價(jià)依據(jù),為項(xiàng)目的實(shí)施提供科學(xué)依據(jù)。
這一階段的主要目標(biāo)有：
(1)提出項(xiàng)目建設(shè)方案；
(2)效益分析和最終方案選擇;
(3)確定項(xiàng)目投資的最終可行性和選擇依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。
三、可行性研究的作用
在建設(shè)項(xiàng)目的整個(gè)壽命周期中,前期工作具有決定性意義,起著極端重要的作用。而作為建設(shè)項(xiàng)目決策期工作的核心和重點(diǎn)的可行性研究工作,一經(jīng)批準(zhǔn),在整個(gè)項(xiàng)目周期中,發(fā)揮著非常重要的作用。具體體現(xiàn)在：
(1)作為建設(shè)項(xiàng)目投資決策的依據(jù);
(2)作為編制設(shè)計(jì)文件的依據(jù);
(3)作為向銀行貸款的依據(jù);
(4)作為建設(shè)單位與各協(xié)作單位簽訂合同和有關(guān)協(xié)議的依據(jù);
(5)作為環(huán)保部門、規(guī)劃部門審批項(xiàng)目的依據(jù);
(6)作為施工組織、工程進(jìn)度安排及竣工驗(yàn)收的依據(jù);
(7)作為項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的依據(jù);
(8)作為企業(yè)組織管理、機(jī)構(gòu)設(shè)置、勞動(dòng)定員、職工培訓(xùn)等企業(yè)管理工作的依據(jù)。
四、可行性研究的內(nèi)容
(一)總論
綜述項(xiàng)目概況,可行性研究的主要結(jié)論概要和存在的主要問題與建議。
(二)市場(chǎng)預(yù)測(cè)與項(xiàng)目規(guī)模研究
調(diào)查國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)近期需求狀況,并對(duì)未來(lái)趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè),對(duì)國(guó)內(nèi)現(xiàn)有企業(yè)生產(chǎn)能力進(jìn)行調(diào)查估計(jì),進(jìn)行產(chǎn)品銷售預(yù)測(cè)、價(jià)格分析、判斷產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力及進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)的前景,確定擬建項(xiàng)目的規(guī)模,對(duì)產(chǎn)品方案進(jìn)行技術(shù)論證比較。
(三)場(chǎng)址選擇
場(chǎng)址選擇包括建設(shè)區(qū)域的選擇和項(xiàng)目具體建設(shè)地點(diǎn)的選擇。
(四)資源、原材料、燃料及公用設(shè)施情況
資源儲(chǔ)量、品位、成分以及開采、利用條件的評(píng)述;所需原料、輔助材料、燃料的種類、數(shù)量、質(zhì)量及其來(lái)源和供應(yīng)的條件；有毒、有害及危險(xiǎn)品的種類、數(shù)量和儲(chǔ)運(yùn)條件；材料試驗(yàn)情況;所需能源動(dòng)力〈水、電、氣等〉公用設(shè)施的數(shù)量、供應(yīng)條件、外部協(xié)作條件,以及簽訂協(xié)議和合同的情況。
(五)項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案
在選定地建設(shè)地點(diǎn)內(nèi)進(jìn)行總平面設(shè)計(jì)、工藝設(shè)計(jì)和建筑設(shè)計(jì),進(jìn)行多方案比較和選擇;確定項(xiàng)目的構(gòu)成范圍,主要單項(xiàng)工程(車間)的組成,廠內(nèi)外主體工程和輔助設(shè)施的方案比較論證;項(xiàng)目工程量的估算,土建工程布置方案地選擇,包括場(chǎng)地平整、主要建筑和建筑物與廠外工程的規(guī)劃;采用技術(shù)和工藝方案的論證,包括技術(shù)來(lái)源、工藝路線和生產(chǎn)方法,主要設(shè)備選型方案和建設(shè)工藝的比較;引進(jìn)技術(shù)、設(shè)備方案選擇和比較。
(六)環(huán)境保護(hù)與勞動(dòng)安全
對(duì)項(xiàng)目建設(shè)區(qū)域的環(huán)境狀況進(jìn)行調(diào)查,分析擬建項(xiàng)目"三廢" (廢氣、廢水、廢渣)的種類、成分和數(shù)量,并預(yù)測(cè)其對(duì)環(huán)境的影響;提出治理方案的選擇和回收利用情況,對(duì)環(huán)境影響進(jìn)行評(píng)價(jià);提出勞動(dòng)保護(hù)、安全生產(chǎn)、城市規(guī)劃、防震、防洪、防空、文物保護(hù)等要求及采取相應(yīng)的措施方案,并評(píng)價(jià)該方案的可靠性和經(jīng)濟(jì)性。
(七)企業(yè)組織、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)
生產(chǎn)管理體制、機(jī)構(gòu)的設(shè)置,對(duì)選擇方案的論證;工程技術(shù)和管理人員的素質(zhì)和數(shù)量的要求;勞動(dòng)定員的配備方案;人員的培訓(xùn)規(guī)劃和費(fèi)用估算。
(八)項(xiàng)目施工計(jì)劃和進(jìn)度要求
根據(jù)勘察設(shè)計(jì)、設(shè)備制造、工程施工、安裝、試生產(chǎn)所需時(shí)間與進(jìn)度要求,選擇項(xiàng)目實(shí)施方案和總進(jìn)度,并用橫道圖或網(wǎng)絡(luò)圖來(lái)表述最佳實(shí)施方案。應(yīng)盡可能選擇讓項(xiàng)目早日建成、早日投產(chǎn)、早日受益的實(shí)施方案和進(jìn)度計(jì)劃。
(九)投資估算和資金籌措
投資估算包括項(xiàng)目總投資估算,主體工程及輔助、配套工程的估算,以及流動(dòng)資金的 ;資金籌措應(yīng)說(shuō)明資金來(lái)源、籌措方式、各種資金來(lái)源所占的比例、資金成本及貸款付方式和期限。
(十)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)
項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)包括財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià),并通過(guò)有關(guān)指標(biāo)的計(jì)算,進(jìn)行項(xiàng)目盈利能力,償還能力分析和敏感性分析,得出經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論。
(十一)綜合評(píng)價(jià)與結(jié)論、建議
運(yùn)用各項(xiàng)數(shù)據(jù),從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、財(cái)務(wù)等各個(gè)方面綜合論述項(xiàng)目的可行性,推薦一個(gè)或幾個(gè)方案供決策參考。
第十節(jié) 項(xiàng)目評(píng)估
一、概念
項(xiàng)目評(píng)估實(shí)際是由投資決策部門組織和授權(quán)有關(guān)咨詢公司或有關(guān)專家,代表項(xiàng)目業(yè)主，出資人對(duì)建設(shè)項(xiàng)目可行'性研究報(bào)告進(jìn)行全面的審核和再評(píng)價(jià)。其主要任務(wù)是對(duì)擬建項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告提出評(píng)價(jià)意見,最終決策該項(xiàng)目投資是否可行,確定最佳投資方案。
對(duì)擬建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的評(píng)估,主要應(yīng)從三方面進(jìn)行論證:
(1)項(xiàng)目是否符合國(guó)家和地區(qū)的有關(guān)政策、法令和規(guī)定;
(2)項(xiàng)目是否符合國(guó)家和地區(qū)的宏觀經(jīng)濟(jì)意圖,是否符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃和國(guó)土規(guī)劃的要求,布局是否合理;
(3)項(xiàng)目在工程技術(shù)上是否先進(jìn)、適用,在經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益上是否合理有效。
二、內(nèi)容
對(duì)工程項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告的評(píng)估,通常包括以下主要內(nèi)容：
1.必要性評(píng)估
(1)從國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的宏觀角度論證項(xiàng)目建設(shè)的必要性；分析擬建項(xiàng)目是否符合國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展意圖;是否符合市場(chǎng)要求和國(guó)家規(guī)定的投費(fèi)竅.愈是密符合國(guó)家建設(shè)方針和技術(shù)經(jīng)濟(jì)政策;項(xiàng)目產(chǎn)品方案和產(chǎn)品綱領(lǐng)是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、國(guó)民經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃和地區(qū)規(guī)劃的要求。
(2)產(chǎn)品需求的市場(chǎng)調(diào)查和預(yù)測(cè)。分析產(chǎn)品的性能、品種、規(guī)模構(gòu)成和價(jià)格，看其是否符合國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求趨勢(shì),有無(wú)競(jìng)爭(zhēng)能力,是否屬于升級(jí)換代的產(chǎn)品。
(3)根據(jù)產(chǎn)品的市場(chǎng)需求及所需生產(chǎn)要素的供應(yīng)條件,分析項(xiàng)目的規(guī)模是否經(jīng)濟(jì)合理。
2.項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)條件評(píng)估
(1)根據(jù)水文地質(zhì)、原料供應(yīng)和產(chǎn)品銷售市場(chǎng)、生產(chǎn)與生活環(huán)境狀況,分析項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)的選擇是否經(jīng)濟(jì)合理,建設(shè)場(chǎng)地的總體規(guī)劃是否符合國(guó)土規(guī)劃、地區(qū)規(guī)劃、城鎮(zhèn)規(guī)劃、土地管理、文物保護(hù)和環(huán)境保護(hù)的要求和規(guī)定,有無(wú)多占土地和提前征地的情況,有無(wú)用地協(xié)議文件。
(2)在建設(shè)過(guò)程和建成投產(chǎn)后所需原材料、燃料、設(shè)備的供應(yīng)條件及供電、供水、供熱與交通運(yùn)輸、通信設(shè)施條件是否落實(shí),有無(wú)保證,有無(wú)取得有關(guān)方面的協(xié)議和意向性文件,相關(guān)配套協(xié)作項(xiàng)目能否同步建設(shè)。
(3)建設(shè)項(xiàng)目的"三廢"(即廢水、廢氣和廢渣)治理是否符合保護(hù)生態(tài)環(huán)境的要求。項(xiàng)目的環(huán)境保護(hù)方案是否獲得環(huán)境保護(hù)部門的批準(zhǔn)認(rèn)可。
(4)項(xiàng)目所需的建設(shè)資金是否落實(shí),資金來(lái)源是否符合國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定,是否可靠。
(5)生產(chǎn)條件評(píng)估。主要根據(jù)不同行業(yè)建設(shè)項(xiàng)目的生產(chǎn)特點(diǎn),評(píng)估項(xiàng)目建成投產(chǎn)后的生產(chǎn)條件是否具備。例如,加工企業(yè)項(xiàng)目著重分析原材料、燃料、動(dòng)力的來(lái)源是否可靠穩(wěn)定,產(chǎn)品方案和資源利用是否合理。交通項(xiàng)目要有可靠的貨運(yùn)量。
3.對(duì)工藝技術(shù)的評(píng)估
(1)對(duì)擬建項(xiàng)目所采用的工藝、技術(shù)、設(shè)備的技術(shù)先進(jìn)性、經(jīng)濟(jì)合理性和實(shí)際適用性必須進(jìn)行綜合論證分析。
(2)分析項(xiàng)目采用的工藝、技術(shù)、設(shè)備是否符合國(guó)家的科技政策和技術(shù)發(fā)展方向,能否適應(yīng)時(shí)代技術(shù)進(jìn)步的要求,是否有利于資源的綜合利用,是否有利于提高生產(chǎn)效率和降低能耗與物耗,并能提高產(chǎn)品質(zhì)量。通過(guò)技術(shù)指標(biāo)衡量項(xiàng)目技術(shù)水平的先進(jìn)性,與國(guó)內(nèi)外同類企業(yè)的先進(jìn)技術(shù)進(jìn)行對(duì)比。
(3)最新技術(shù)和最新科研成果的采用情況是否先進(jìn)、適用、安全、可靠,是否經(jīng)過(guò)工業(yè)性試驗(yàn)和正式技術(shù)鑒定p是否業(yè)經(jīng)證明確實(shí)成熟和行之有效，是否屬于國(guó)家明文規(guī)定淘汰或禁止使用的技術(shù)或設(shè)備。
(4)對(duì)于引進(jìn)的國(guó)外技術(shù)與設(shè)備,應(yīng)分析其是否成熟、是否確為國(guó)際先進(jìn)水平、是否符合我國(guó)國(guó)情,有無(wú)盲目或重復(fù)引進(jìn)情況;引進(jìn)技術(shù)和設(shè)備是否與國(guó)內(nèi)設(shè)備零配件和工藝技術(shù)相互配套,是否有利于國(guó)產(chǎn)化。
(5)對(duì)于改建擴(kuò)建項(xiàng)目還應(yīng)注意評(píng)估原有固定資產(chǎn)是否得到充分利用,采用新的工藝、技術(shù)能否與原有的生產(chǎn)環(huán)節(jié)銜接配合。
�。�6）論證建筑工程總體布置方案的比較優(yōu)選是否合理,論證工程地質(zhì)、水文、氣象、地震、地形等自然條件對(duì)工程影響和治理措施;審查建筑工程所采用的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范是否先進(jìn)合理,是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和貫徹勤儉節(jié)約的方針。
(7)論證項(xiàng)目建設(shè)工期和實(shí)施進(jìn)度所選擇的方案是否正確。
4.項(xiàng)目效益評(píng)估
�。�1)對(duì)擬建項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)及社會(huì)效益評(píng)估,并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行抵御風(fēng)險(xiǎn)能力的不確定性分析。
(2)首先對(duì)項(xiàng)目效益評(píng)估所必需的各項(xiàng)基礎(chǔ)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)(如投資、生產(chǎn)成本、利潤(rùn)、收內(nèi)稅金、折舊和利率等)進(jìn)行認(rèn)真、細(xì)致和科學(xué)的測(cè)算和核實(shí),分析這些數(shù)據(jù)估算是否,有無(wú)高估冒算、任意提高標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大規(guī)模計(jì)算定額和費(fèi)率等現(xiàn)象,或有無(wú)漏項(xiàng)、少、壓價(jià)等情況;看這些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的測(cè)算是否符合國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度和國(guó)家政策;還要論金籌措計(jì)劃是否可行。
(3)財(cái)務(wù)效益評(píng)估。這是從項(xiàng)目本身出發(fā),采用國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度和現(xiàn)行價(jià)格,測(cè)算目投產(chǎn)后企業(yè)的成本與效益,分析項(xiàng)目對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)凈效益、盈利能力和償還貸款能力、檢驗(yàn)財(cái)務(wù)效益指標(biāo)的計(jì)算是否正確,是否達(dá)到國(guó)家或行業(yè)投資收益率和貸款償還期的基準(zhǔn),以確定項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的可行性。
(4)經(jīng)濟(jì)效益評(píng)估。通常是從國(guó)家宏觀的角度,分析項(xiàng)目對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的貢獻(xiàn),經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)(如經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值,經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率等)的計(jì)算是否正確,審查項(xiàng)目投入物和產(chǎn)出物采用的影子價(jià)格和國(guó)際經(jīng)濟(jì)參數(shù)測(cè)算是否科學(xué)合理,項(xiàng)目是否符合國(guó)家規(guī)定的評(píng)后準(zhǔn),以確定項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上的合理性。
(5)社會(huì)效益分析。按照項(xiàng)目的具體性質(zhì)和特點(diǎn)，分析項(xiàng)目給整個(gè)社會(huì)帶來(lái)的效益。如對(duì)促進(jìn)國(guó)家或地區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步,提高國(guó)家、部門或地方的科學(xué)技術(shù)水平和人民文化生活水平,對(duì)社會(huì)收入分配、勞動(dòng)就業(yè)、生態(tài)平衡、環(huán)境保護(hù)和資源綜合利用等定量和定性分析,檢驗(yàn)指標(biāo)的計(jì)算是否正確、分析是否恰當(dāng),以確定項(xiàng)目在社會(huì)效益的可行性。
(6)不確定性分析。包括對(duì)項(xiàng)目評(píng)估的各種效益進(jìn)行盈虧平衡分析、敏感性分析和概率,以確定項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上和經(jīng)濟(jì)上抵御投資風(fēng)險(xiǎn)的能力,主要是測(cè)算項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)效益的可靠程度和項(xiàng)目承擔(dān)技資風(fēng)險(xiǎn)的能力,以利于提高項(xiàng)目投資決策的可靠性、有效性和科學(xué)性。
5.項(xiàng)目總評(píng)估
即在全面調(diào)查、預(yù)測(cè)、分析和評(píng)估上述各方面內(nèi)容的基礎(chǔ)上對(duì)擬建項(xiàng)目進(jìn)行的總結(jié)性,也就是通過(guò)匯總各方面的分析論證結(jié)果,進(jìn)行綜合研究,提出關(guān)于可否批準(zhǔn)項(xiàng)目可研究報(bào)告和能否予以貸款等結(jié)論性意見和建議,為項(xiàng)目決策提供科學(xué)依據(jù)。具體說(shuō)來(lái)包括以下幾個(gè)方面：
(1)對(duì)于利用外資、中外合資或合作經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目需要補(bǔ)充評(píng)估合資(或合作)外商的資信是否良好;項(xiàng)目的合資(或合作)方式、經(jīng)營(yíng)管理方式、收益分配和債務(wù)承擔(dān)方式是否合適,是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定;分析借用外資貸款的條件是否有利,創(chuàng)匯和還款能力是否可行,返銷產(chǎn)品的價(jià)格和數(shù)量以及內(nèi)外銷比例是否合理;還要分析國(guó)內(nèi)匹配資金和國(guó)內(nèi)配套項(xiàng)目是否落實(shí)。
(2)對(duì)于國(guó)內(nèi)合資項(xiàng)目需要補(bǔ)充說(shuō)明評(píng)估擬建項(xiàng)目的合資方式、經(jīng)營(yíng)管理方式、收益分配和債務(wù)承擔(dān)方式是否恰當(dāng),是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定;要認(rèn)真審核各項(xiàng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)依據(jù)的合法性和合資條件的可靠性。
(3)對(duì)于技術(shù)改造項(xiàng)目需要補(bǔ)充評(píng)估對(duì)原有廠房、設(shè)備、設(shè)施的拆遷利用程度和建設(shè)期間對(duì)生產(chǎn)的影響;摸清企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)現(xiàn)狀;對(duì)技改項(xiàng)目的性質(zhì)、改造任務(wù)和改造范圍進(jìn)行嚴(yán)格界定;比較項(xiàng)目改造前后經(jīng)濟(jì)效益的變化,比較項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)改造和不進(jìn)行技術(shù)改造的經(jīng)濟(jì)效益變化;對(duì)比與新建同類項(xiàng)目投資效益的差別;鑒定分析所采用的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法是否正確,效益和費(fèi)用數(shù)據(jù)的含義是否適當(dāng);對(duì)因項(xiàng)目的增量效益不足所帶動(dòng)企業(yè)的存量效益的,還應(yīng)進(jìn)行企業(yè)總量效益的評(píng)估。
三、依據(jù)
1.對(duì)于工程咨詢機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō),進(jìn)行項(xiàng)目可行性研究報(bào)告評(píng)估的依據(jù),通常包括以下幾個(gè)方面
(1)項(xiàng)目建議書及其批準(zhǔn)文件。
(2)可行性研究報(bào)告。
(3)報(bào)送單位的申請(qǐng)報(bào)告及主管部門的初審意見。
(4)項(xiàng)目(公司)章程、合同及批復(fù)文件。
(5)有關(guān)資源、原材料、燃料、水、電、交通、通信、資金(含外匯),組織征地、拆遷等項(xiàng)目建設(shè)與生產(chǎn)條件落實(shí)的有關(guān)批件或協(xié)議文件。
(6)項(xiàng)目資本金落實(shí)文件及各投資者出具的當(dāng)年度資本金安排的承諾函。
(7)項(xiàng)目長(zhǎng)期負(fù)債和短期借款等落實(shí)或?qū)徟募?以及借款人出具的用綜合效益償還項(xiàng)目貸款的函件。
(8)必備的其他文件和資料。
2.對(duì)于項(xiàng)目貸款機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō),還需要補(bǔ)充以下文件資料作為評(píng)估的依據(jù)
(1)借款人近三年的損益表、資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表。
(2)對(duì)于合資或合作投資項(xiàng)目,各方投資者近三年的損益表、資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表。
(3)項(xiàng)目保證人近三年的損益表、資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表。
(4)銀行評(píng)審需要的其他文件。
四、工作程序
項(xiàng)目評(píng)估通常應(yīng)由各級(jí)項(xiàng)目審批單位委托有資質(zhì)的工程咨詢機(jī)構(gòu)或項(xiàng)目貸款機(jī)構(gòu)進(jìn)行。
(一)準(zhǔn)備工作
工程咨詢公司或項(xiàng)目貸款機(jī)構(gòu)在接受或確定項(xiàng)目評(píng)估任務(wù)后,應(yīng)及時(shí)組織力量參與待評(píng)項(xiàng)目的有關(guān)調(diào)查、考察、文件編制和預(yù)審等工作,為開展評(píng)估工作做好準(zhǔn)備;及時(shí)了解和分析建設(shè)單位(項(xiàng)目業(yè)主〉或項(xiàng)目主管部門對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品方案、擬建規(guī)模、建設(shè)地點(diǎn)及資金來(lái)源等方面的初步設(shè)想,以及對(duì)項(xiàng)目投資和效益等方面的希望和要求,確定在評(píng)估中需要著重解決的問題,明確評(píng)估目標(biāo),以利于有針對(duì)性地開展評(píng)估工作和操商評(píng)估的效率和質(zhì)量。
(二)制定計(jì)劃
工程咨詢公司或銀行評(píng)估機(jī)構(gòu),根據(jù)國(guó)家(或地區(qū))有關(guān)部門下邊前委托評(píng)估項(xiàng)目的特點(diǎn)及其復(fù)雜程度,采取不同的評(píng)估方式,成立項(xiàng)目評(píng)估小組(或?qū)＜医M),確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)評(píng)估小組應(yīng)包括經(jīng)濟(jì)、技術(shù)與市場(chǎng)分析等專業(yè)人員,并明確分工。評(píng)估小組應(yīng)制定評(píng)估工作計(jì)劃,進(jìn)行工作安排,提出具體實(shí)施意見,以保證評(píng)估質(zhì)量。在評(píng)估工作計(jì)劃中應(yīng)評(píng)估目的、任務(wù)、內(nèi)容、時(shí)間進(jìn)度、人員分工,以及評(píng)估報(bào)告的編寫原則及細(xì)則等內(nèi)容。
(三)查證核實(shí)
通過(guò)事前調(diào)查收集評(píng)估資料,是項(xiàng)目評(píng)估的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作。
為做好此項(xiàng)工作,評(píng)估單位首先應(yīng)認(rèn)真審閱委托單位提供的作為評(píng)估依據(jù)的待評(píng)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和主管部門的審查意見等文件資料,加以查證核實(shí),作進(jìn)一步分析研究。檢查文件資料是否齊全,有無(wú)漏缺;辦理這些文件的手續(xù)是否完備;提供的文件是否合法,內(nèi)容是否有效;核查資金、資源、原材料的供應(yīng)是否落實(shí)可靠。如果發(fā)現(xiàn)有不符合有關(guān)規(guī)定和評(píng)估要求的,則可要求委托單位提供補(bǔ)充或修改的文件資料。另外,還應(yīng)根據(jù)具體項(xiàng)目評(píng)估內(nèi)容和分析要求進(jìn)行企業(yè)調(diào)查和項(xiàng)目調(diào)查,進(jìn)一步收集的數(shù)據(jù)和資料,核實(shí)和補(bǔ)充評(píng)估工作中所需的情況、數(shù)據(jù)和資料。企業(yè)調(diào)查是對(duì)承擔(dān)建設(shè)項(xiàng)目的現(xiàn)有企業(yè)(項(xiàng)目業(yè)主)進(jìn)行的調(diào)查,內(nèi)容包括該企業(yè)的歷史情況、生產(chǎn)規(guī)模、近年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)情況,以及存在問題。要求企業(yè)提供近期的、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和評(píng)估所需的調(diào)查表等書面資料。
項(xiàng)目調(diào)查是向項(xiàng)目主管部門、商業(yè)和外貿(mào)部門,以及與項(xiàng)目有關(guān)的其他單位和設(shè)計(jì)咨詢機(jī)構(gòu),調(diào)查和收集有關(guān)項(xiàng)目產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)上的工藝技術(shù)、設(shè)備選型、產(chǎn)品價(jià)格和成、原材料供應(yīng)等方面的資料。對(duì)于利用外資和合資項(xiàng)目,還應(yīng)對(duì)投資雙方進(jìn)行調(diào)查,著重對(duì)投資者的資信狀況進(jìn)行評(píng)估。
對(duì)于調(diào)查中收集的資料要查證核實(shí)、加工整理、匯總歸類,使之真實(shí)、可靠、正確、系統(tǒng)性和完整性,以供評(píng)估時(shí)進(jìn)行審查分析、編寫評(píng)估報(bào)告之用。
(四)綜合判斷
評(píng)估單位收集到必要的文件資料并達(dá)到要求后,可正式開展評(píng)審分析和論證工作。在審查分析工作過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)原有資料不足,應(yīng)繼續(xù)調(diào)查和收集資料,予以必要的補(bǔ)充。
按照項(xiàng)目評(píng)估的內(nèi)容對(duì)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告進(jìn)行審查分析、對(duì)企業(yè)和項(xiàng)目概況審(包括對(duì)借款人資信評(píng)估)、對(duì)市場(chǎng)和規(guī)模、工藝技術(shù)和設(shè)計(jì)分析、對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)、企業(yè)財(cái)務(wù)效益和國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益的分析等各方面的多方案比選、論證，歸納分析結(jié)果,說(shuō)明評(píng)估項(xiàng)目建設(shè)的必要性,技術(shù)、財(cái)務(wù)的可行性和經(jīng)濟(jì)上的合理性要提部項(xiàng)目投資建設(shè)的可行方案或否定項(xiàng)目投資建設(shè)的總結(jié)性意見與建議。
在審查分析過(guò)程中,通常要注意以下三方面的問題:
(1)對(duì)所得資料在情況發(fā)生突然變化或在時(shí)間順序、數(shù)據(jù)異常和同行業(yè)對(duì)比等方面進(jìn)行核實(shí),提出疑問;
(2)對(duì)發(fā)現(xiàn)的疑問和存在的問題進(jìn)一步調(diào)查,找出原因,加以證實(shí);(3)針對(duì)找出的原因,研究問題的性質(zhì),分析這些問題是主要的還是次要的,其原因的產(chǎn)生是源于內(nèi)部的還是源于外部,問題的存在是暫時(shí)的還是持續(xù)的,問題能改善還是不能克服,以及這些問題的發(fā)展趨勢(shì)和變化情況。
經(jīng)過(guò)審查分析得出數(shù)據(jù)資料,再去粗取精、去偽存真、由表及里地加以綜合分析判斷。在審查分析中,應(yīng)遵循公正、客觀和科學(xué)的原則,避免片面性和主觀隨意性。
(五)編寫報(bào)告
在完成各項(xiàng)審查分析和綜合判斷后,評(píng)估單位應(yīng)根據(jù)調(diào)查和審查分析結(jié)果,編寫擬建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的評(píng)估報(bào)告。評(píng)估報(bào)告中要對(duì)可行性研究報(bào)告中提出的多種方案加以比較論證和評(píng)估，推薦1～2個(gè)最佳的投資方案。
銀行對(duì)貸款項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告內(nèi)容的要求,應(yīng)在全面評(píng)估的基礎(chǔ)上,側(cè)重評(píng)估貸款項(xiàng)目的投資估算與資金來(lái)源、財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)效益和償還能力、銀行效益與風(fēng)險(xiǎn)防范能力,并對(duì)擬建項(xiàng)目的借款人進(jìn)行資信評(píng)估,主要是評(píng)估借款人的經(jīng)濟(jì)地位,法定代表人素質(zhì)和領(lǐng)導(dǎo)班子整體素質(zhì),主要投資者的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債及償債能力,信用和發(fā)展前景。通過(guò)綜合論證分析,判斷借款人的資信優(yōu)劣,說(shuō)明企業(yè)資信等級(jí)及評(píng)價(jià)單位,其目的是優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu),提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，防范和減少貸款風(fēng)險(xiǎn),以保障信貸資金的效益掛、安全性和流動(dòng)性。
