為規(guī)范各學(xué)校工程項(xiàng)目審計(jì)工作，提高資金使用效益，保證工程質(zhì)量，維護(hù)投資和建設(shè)雙方的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合各學(xué)校項(xiàng)目建設(shè)實(shí)際，制定本辦法。
第一條 工程項(xiàng)目，是指各學(xué)校項(xiàng)目建設(shè)投資的基本建設(shè)項(xiàng)目和修繕工程項(xiàng)目。
第二條 工程項(xiàng)目審計(jì)，是指項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)活動開始至項(xiàng)目竣工驗(yàn)收前，由審計(jì)中心對其與項(xiàng)目有關(guān)的工程費(fèi)用收支的真實(shí)性、合法性及效益性進(jìn)行的審計(jì)監(jiān)督。
第三條 工程項(xiàng)目審計(jì)的目的，是促進(jìn)各學(xué)校加強(qiáng)管理，保障建設(shè)及修繕投資合法、合理使用，提高工程項(xiàng)目管理水平，正確評價(jià)投資效益。
第四條 審計(jì)中心對基建、修繕工程項(xiàng)目開工前審計(jì)的主要內(nèi)容：
(一)工程項(xiàng)目開工前的各項(xiàng)審批手續(xù)是否完備、合法，投資是否納入單位的年度投資計(jì)劃或預(yù)算;
(二)基建規(guī)模和設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)是否與主管部門批準(zhǔn)文件相符，有無超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)問題;
(三)工程招標(biāo)程序是否符合規(guī)定，手續(xù)是否完備、合法，施工合同或協(xié)議書中對雙方的責(zé)權(quán)利，質(zhì)量、工期、取費(fèi)等級、撥付款辦法，獎懲、保修及時(shí)效等內(nèi)容的約定是否全面、符合規(guī)定;
第五條 各學(xué)校報(bào)送審計(jì)中心的工程項(xiàng)目需提供如下資料：
(一)合同及有關(guān)協(xié)議書、圖紙會審紀(jì)要、竣工圖、相應(yīng)的材料價(jià)格、《開工報(bào)告》、《竣工驗(yàn)收報(bào)告》、《工程量計(jì)算書》、《鋼筋下料單》、《工程決算書》、《工程變更聯(lián)系單》、《基礎(chǔ)驗(yàn)槽記錄》及原始自然地坪標(biāo)高測量記錄、提供地區(qū)類別
以上資料由各學(xué)校報(bào)送審計(jì)中心審定備案。
(二)《工程量計(jì)算書》、《鋼筋下料單》、《工程決算書》要求以書面形式提供。若不提供，則以審計(jì)中心審計(jì)結(jié)果為準(zhǔn)，不再核對。
(三)《工程變更聯(lián)系單》
要求：⑴原件或復(fù)印件(復(fù)印件需加蓋公章)
⑵必須有三人以上現(xiàn)場管理人員簽字，其中一人必須為工程負(fù)責(zé)人，否則簽證無效。
第六條 審計(jì)中心有權(quán)調(diào)用各學(xué)校有關(guān)審計(jì)工作的資料。
第七條 建筑安裝工程決算審價(jià)書，必須由各學(xué)校負(fù)責(zé)人、學(xué)校工程負(fù)責(zé)人、施工單位負(fù)責(zé)人、審計(jì)監(jiān)督人員以及監(jiān)理等簽字才能生效。
第八條 若不配合審計(jì)中心人員，影響審計(jì)工作的，一切責(zé)任由各學(xué)校承擔(dān)。
第九條 審計(jì)中心對基建、修繕工程項(xiàng)目概(預(yù))算執(zhí)行情況審計(jì)的主要內(nèi)容：
(一)調(diào)整概算是否符合國家規(guī)定的編制辦法、定額和標(biāo)準(zhǔn)，是否經(jīng)過審批;設(shè)計(jì)變更的內(nèi)容是否符合規(guī)定，手續(xù)是否齊全;有無擅自擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模和提高標(biāo)準(zhǔn)等問題;
(二)建設(shè)資金使用是否符合規(guī)定，有無轉(zhuǎn)移、侵占、挪用建設(shè)資金和損失浪費(fèi)等問題;
(三)設(shè)備和材料等物資是否按設(shè)計(jì)要求采購，有無盲目采購或收取回扣等行為;設(shè)備和材料等物資的驗(yàn)收、保管、使用與維護(hù)是否有效;
(四)工程質(zhì)量是否符合設(shè)計(jì)和施工驗(yàn)收規(guī)范及合同要求，施工進(jìn)度是否按計(jì)劃進(jìn)行，施工組織是否合理，施工單位有無違法違紀(jì)行為。
第十條 審計(jì)中心對基建、修繕工程項(xiàng)目竣工決算審計(jì)的主要內(nèi)容：
(一)項(xiàng)目竣工決算報(bào)表及說明書是否真實(shí)、全面、合法;
(二)工程量是否真實(shí)，套項(xiàng)及價(jià)格是否合理，計(jì)取綜合費(fèi)及執(zhí)行文件、選用定額版本是否準(zhǔn)確符合規(guī)定;
(三)竣工決算的編制依據(jù)是否符合規(guī)定，資料是否齊全，手續(xù)是否完備，各項(xiàng)清理工作是否全面、徹底;
(四)建設(shè)項(xiàng)目概預(yù)算最終執(zhí)行情況如何;
()甩尾工程的未完工程量與所需投資計(jì)算是否準(zhǔn)確、符合規(guī)定;
第十一條 建設(shè)工程、修繕工程項(xiàng)目未經(jīng)審計(jì)不得辦理結(jié)算手續(xù)，預(yù)付項(xiàng)目工程款應(yīng)留足尾款。
第十二條 各學(xué)校應(yīng)支持內(nèi)審機(jī)構(gòu)開展建設(shè)工程、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)，在人員和經(jīng)費(fèi)上給予保證。審計(jì)人員在工作中要做到客觀公正、實(shí)事求是、廉潔奉公。
第十三條 審計(jì)中心在對基建、修繕工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)時(shí)，有權(quán)要求被審計(jì)學(xué)校積極配合，并限期提供下列文件、報(bào)表和資料：
(一)項(xiàng)目批準(zhǔn)建設(shè)的有關(guān)文件、設(shè)計(jì)文件、歷次調(diào)整概預(yù)算文件;
(二)初步竣工驗(yàn)收報(bào)告;
(三)承包合同及結(jié)算資料，自行采購設(shè)備、主要材料的合同、清單及出入庫資料，重大設(shè)計(jì)變更資料;
(四)自項(xiàng)目建設(shè)之日起的工程進(jìn)度報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表、工程竣工決算報(bào)表，以及其他與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料;
(五)國家有關(guān)基建工程項(xiàng)目管理法規(guī)和當(dāng)?shù)卣l(fā)布的工程預(yù)算定額及其配套的有關(guān)取費(fèi)文件等。
第十四條 審計(jì)中心在對基建、修繕工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)審計(jì)條列組織實(shí)施。對查出的違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)的行為和損害本部門、本單位權(quán)益的行為及其有關(guān)責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理或提出處理、處罰的意見和建議。
第十五條 本辦法由審計(jì)中心負(fù)責(zé)解釋。
第十六條 本辦法自發(fā)布之日起試行。
二〇〇九年十二月十八日
_________年_____月____日
