【摘要】文章將以項目風險管理為重點，從風險識別、風險評價及風險應(yīng)對措施三方面對其在市政工程PPP投資項目中的具體管理內(nèi)容進行詳細闡述。

【關(guān)鍵詞】市政工程；PPP投資項目；項目風險

1引言

PPP模式是一種政府與社會資本合作進行公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的項目合作模式，此模式鼓勵私營、民營企業(yè)與政府展開合作，令非公共部門所掌握的社會資源參與到公共產(chǎn)品與服務(wù)的提供活動中，提升公共建設(shè)效率與質(zhì)量。由于涉及到多方利益，所以其合作過程中風險管理需要各方均給予極大重視。

2項目風險識別管理

風險識別是市政工程PPP投資項目在實際風險管理活動中的首要任務(wù)，唯有明確的風險識別結(jié)果才能為后續(xù)風險管理的具體內(nèi)容提供方向。在目前我國的大部分此類項目中，普遍采用以下三種方法進行風險識別。1）分段識別法分段識別法為三種方法中應(yīng)用最為廣泛的風險識別方法，具有識別范圍廣、結(jié)果詳細等優(yōu)勢，即以PPP投資項目的階段性特點為基礎(chǔ)進行前中后三個階段的風險識別。①前期階段，需要相關(guān)責任人對所負責項目進行項目識別、篩選、財政承受能力論證等方面的具體考察，注重前期籌劃工作中的實施方案編制等內(nèi)容，將其中包含的市場預(yù)測風險合同缺陷風險等內(nèi)容把持在可控范圍內(nèi)；②中期執(zhí)行階段，需要對建立項目公司、項目融資協(xié)議、項目實際建設(shè)與運營等內(nèi)容進行風險識別、所需識別內(nèi)容種類多、周期長、風險概率高，難度較大；③后期融資移交階段，主要目標為資產(chǎn)清算與運營接手等方面風險評估，主要風險方向為法律變更風險與項目資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)風險等。2）情景分析法情景分析法是指一種以以往同類型、同情景投資項目為參考進行風險識別、總結(jié)失敗案例中的失敗教訓或借鑒成功案例中優(yōu)秀的風險防范方案，提取影響項目建設(shè)的最大風險因素進行針對性防范，提高風險管理質(zhì)量的評估方法。3）德爾菲法即專家調(diào)查法，利用專家的專業(yè)化知識與經(jīng)驗對項目風險種類進行判定，一般情況下專家人數(shù)應(yīng)為5人～10人，以保障結(jié)果客觀性與全面性[1]。通過以上三種風險識別方法對市政工程PPP投資項目的具體風險內(nèi)容進行分析，可發(fā)現(xiàn)此類項目中所包含的常見風險包括法律變更風險、項目審批風險、政治決策失誤風險等近二十項，而為方便相關(guān)風險管理負責人對以上風險方向進行針對性防范，可將其進行適當分類，主要包括以下六個方面：第一是政策風險，包括宏觀經(jīng)濟、政府干預(yù)、稅收政策等；第二是法律風險，包括法律變更、文件沖突、違約支付等；第三是實施風險，包括設(shè)計誤差、工程變更、技術(shù)風險等；第四是運營風險，包括移交風險、市場需求、社會資本能力變化等；第五是金融風險，包括利率變化、外匯風險、通貨膨脹等；第六則是由地質(zhì)災(zāi)害、極端惡劣天氣造成的不可抗力風險。

3項目風險評價管理

為保障項目風險評價管理的客觀性與結(jié)果真實性，在進行評價方法選擇時需要遵守以下四點原則：分別是兼顧可行性與可操作性、兼顧連續(xù)性與規(guī)范性、兼顧定性分析與定量分析并以后者為主、兼顧靜態(tài)分析與動態(tài)分析并以后者為主�；谝陨显瓌t，較為合理的項目風險評價方案便可確定為層次分析法，即對分析目標進行多層次分解，并對同一層次中的對象、因素進行量化比較和評價計算，一次得出評價目標時所需的最終參考，此方法實用于解決具有多目標、難度高等特點的項目風險評價活動，具體步驟包括除部分劃分層次、完善層次結(jié)構(gòu)、構(gòu)建判斷矩陣，層次內(nèi)元素排序等。在利用以上方法進行市政工程PPP投資項目的風險評價后，可根據(jù)結(jié)果對所評級風險進行等級劃分，以便對風險目標進行分類決策并制定相應(yīng)風險處理方案。在一般情況下，工程項目風險可分為四個等級，其中一級風險的后果可忽略，一般不采取控制措施；二級風險后果較輕微，需適當采取措施；三級風險后果較嚴重，需立即采取措施；四級風險后果為災(zāi)難性，需立即進行排除。通過上述風險等級的確立，能夠使項目負責人分清此項目中各類型風險的處理需求，以此進行風險應(yīng)對。

4項目風險管理優(yōu)化措施

4.1明確風險分配

市政工程PPP投資項目風險的識別與評價是風險管理活動的基礎(chǔ)性內(nèi)容，為項目風險防范提供了重要依據(jù)與參考，而為進一步提升風險管理質(zhì)量，明確風險管理責任劃分，則要在此基礎(chǔ)上進行風險分配明確，即針對不同種類風險進行公共部門與社會資本方的責任界定，以便在出現(xiàn)風險后果時立即確定負責主體，避免“踢皮球”現(xiàn)象發(fā)生，且合理的責任主體劃分還有利于實現(xiàn)對于風險管理的合理分配，降低風險管理成本[2]。對此，可利用風險識別活動中的風險分類結(jié)果對責任主體進行劃定，具體而言，政策風險與法律風險的責任主體為公共部門、實施風險與運營風險的責任主體為社會資本方、金融風險與不可抗力風險的責任則由雙方共同承擔。值得注意的是，在進行風險分配時還需遵守風險可控原則，即風險承受方要具有一定承受上限，例如對于部分項目收入難以覆蓋成本與正當收益的社會資本方，應(yīng)通過補貼或調(diào)價等方式給予其一定補償。

4.2開展項目籌備

項目前期籌備工作質(zhì)量對項目風險管理過程具有重大影響，良好且充足的前期籌備工作能夠使項目風險從始至終保持在可控范圍內(nèi)，避免出現(xiàn)重大風險事故。一般情況下，項目籌備內(nèi)容包括公開招投標、合同簽訂與項目方案制定等。在公開招投標方面，政府方應(yīng)在項目開始前面向社會進行公開招投標，并對競標單位進行審查，挑選記錄良好、實力過硬的社會資本方進行合作，盡量避免由人為因素帶來的不必要風險。在合同簽訂方面，可利用合法的合同條款針對部分可控風險進行管理。例如對市場風險而言，政府部門作為擔保方，可保障在此項目建設(shè)過程中此地區(qū)內(nèi)不再出現(xiàn)同類型項目，避免市場因素變動，以此控制由市場風險帶來的損失。而項目方案制定則需要各參建主體通過會議等交流形式對建設(shè)目的、建設(shè)形式及工期、質(zhì)量等要求進行詳細商討。以山西省壽陽縣市政道路、地下綜合管廊及配套設(shè)施PPP項目為例，該項目在籌備階段，各參建單位積極開展合作交流會議，并于會議上按照相關(guān)規(guī)定程序?qū)Α秹坳柨h中核中冶投資建設(shè)有限公司制度匯編》《關(guān)于施工現(xiàn)場存在需與政府溝通、協(xié)調(diào)問題》等議案進行了深度交流，將項目風險管理融入項目籌備階段，鞏固了項目合理基礎(chǔ)，極大降低風險管理難度。

4.3加強內(nèi)部管理

加強內(nèi)部管理是提升PPP投資項目風險管理質(zhì)量的最直接措施，即通過對項目參與者的行為規(guī)范降低人為風險發(fā)生概率。對此，一方面要制定出合理的獎懲制度，如對于能夠長期按照嚴格標準完成自身任務(wù)的責任人給予一定薪酬獎勵與榮譽稱號，而對于由于個人原因造成項目風險擴大化或產(chǎn)生嚴重后果的責任人則進行追責等，且為達到良好實用效果，需要相關(guān)主體對項目內(nèi)容及主體責任進行細化、考核，保障獎懲制度客觀性。另一方面則要提升員工的綜合素質(zhì)水平，如定期舉辦專業(yè)技能培訓班并推選優(yōu)秀員工參與進修班，定期開展員工素質(zhì)考核等。通過良好的項目內(nèi)部管理規(guī)范與較高的員工綜合素質(zhì)實現(xiàn)對項目風險的有效控制[3]。另外，由于市政工程的建設(shè)目標多為城市設(shè)施，如公共建筑、交通設(shè)施等，露天且具有較強公共性，所以在建設(shè)完工投入運營后容易受到自然因素與人為因素影響使得其風險成本增加。對此，工程運營方可充分利用社會保險的方式將項目風險進行轉(zhuǎn)移，一旦在項目工程的后續(xù)運營階段出現(xiàn)安全事故時，可由社會保險公司承擔一定經(jīng)濟損失，降低工程運營方的風險管理成本，一般情況下的保險購買項目包括綜合保險、危險工種的人身意外險、重要設(shè)備的意外險等。

4.4完善相關(guān)法律法規(guī)

法律法規(guī)是降低項目風險的有效手段之一。在此方面，不僅項目主體要對現(xiàn)有法律法規(guī)進行嚴格遵守，而且政府方也要直面當前我國市政工程項目相關(guān)法律法規(guī)還不完善的現(xiàn)實問題，對項目收益分配、審批程序等方面存在的法律漏洞進行填補，避免由于法律問題產(chǎn)生無法理清的項目管理風險。對此，政府相關(guān)部門可結(jié)合歷年市政工程PPP投資項目中存在的風險類型，并對當前正在進行此類項目建設(shè)的市場主體進行調(diào)研，總結(jié)市場發(fā)展需求，制定出一定數(shù)量且適合當?shù)氐牡胤叫苑ㄒ?guī)，以此達到優(yōu)化項目風險管理質(zhì)量的現(xiàn)實目的。

5結(jié)語

總而言之，通過對市政工程PPP投資項目的風險識別與風險評價兩方面內(nèi)容進行梳理，有助于政府相關(guān)負責人與社會資本主體對風險管理的相關(guān)內(nèi)容產(chǎn)生系統(tǒng)性了解，并結(jié)合以上風險應(yīng)對措施實現(xiàn)對風險管理活動的質(zhì)量優(yōu)化，不斷提升市政工程PPP投資項目的建設(shè)質(zhì)量，促進城市化發(fā)展。

參考文獻

[1]安家鈺.市政工程項目經(jīng)濟管理及投資風險分析[J].門窗，2019(5):136-137.

[2]艾杰，丁志勇，劉炎，等.市政道路PPP項目運營管理的探討[J].建材世界，2018(5):82-85.

[3]楊延晨.探析市政路橋工程PPP項目的風險管理[J].決策探索(中)，2020(4):15.