淺談公路施工企業(yè)資金集中管理

關(guān)鍵詞：施工企業(yè)；施工資金；集中管理；前言 

　　企業(yè)發(fā)展的根本是資金，如何利用好資金更好的發(fā)展企業(yè)是一大問題，為避免企業(yè)在發(fā)展過程中或是項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)過程中出現(xiàn)資金短缺，實(shí)現(xiàn)集中管理企業(yè)資金，更充分利用資金，加快企業(yè)發(fā)展以及保障項(xiàng)目的正常建設(shè)。 

　　公路施工消耗資金量大，人力物力消耗也十分大，并且施工時(shí)間也很長(zhǎng)，為避免施工過程中出現(xiàn)資金中斷，施工企業(yè)應(yīng)將企業(yè)資金集中管理。資金集中管理不僅可以保證施工進(jìn)度，也可以避免資金短缺而給企業(yè)發(fā)展帶來(lái)的隱患。 

　　1、施工企業(yè)資金集中管理的必要性 

　　施工企業(yè)的中心是項(xiàng)目管理，因?yàn)槭┕ろ?xiàng)目其施工現(xiàn)場(chǎng)分布多、分布廣，且具有很強(qiáng)的流動(dòng)性，因此，對(duì)于企業(yè)資金周轉(zhuǎn)需求大、周轉(zhuǎn)時(shí)間長(zhǎng)。 

　　為保證施工的正常進(jìn)行，不因資金問題而耽誤施工工期，有效利用企業(yè)閑散資金，集中企業(yè)資金共同管理分配，提高資金使用率以及項(xiàng)目資金周轉(zhuǎn)速度，促進(jìn)施工進(jìn)度的加快。集中企業(yè)資金管理，對(duì)企業(yè)各個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行資金優(yōu)化分配，避免因分配問題，導(dǎo)致項(xiàng)目因資金短缺而中斷施工，導(dǎo)致企業(yè)損失額外資金。 

　　實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金集中管理，深化企業(yè)管理。對(duì)企業(yè)資金以整個(gè)企業(yè)項(xiàng)目分別管理，由于項(xiàng)目過于分散，當(dāng)其中一個(gè)項(xiàng)目出現(xiàn)資金問題時(shí)，企業(yè)難以及時(shí)調(diào)動(dòng)資金來(lái)彌補(bǔ)。當(dāng)企業(yè)對(duì)資金集中管理，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)進(jìn)行全局考慮，對(duì)資金剩余及流動(dòng)量實(shí)時(shí)監(jiān)控，更好的分配資金，提高資金的利用率。 

　　實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金集中管理，不僅可以加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，還可以提升在銀行間的資信力，節(jié)省企業(yè)資金成本。企業(yè)本身實(shí)力是銀行對(duì)企業(yè)資信評(píng)價(jià)的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)的實(shí)力決定了在銀行貸款額度大小，也間接反映企業(yè)與銀行合作籌碼。另外，企業(yè)實(shí)行資金集中管理，有利于內(nèi)部單位和項(xiàng)目根據(jù)施工要求進(jìn)行合理資金分配，通過企業(yè)內(nèi)部核算達(dá)到節(jié)約目的的效果。 

　　公路施工需要大型設(shè)備，實(shí)現(xiàn)資金集中管理，更好解決購(gòu)置設(shè)備需要的資金問題。為了企業(yè)更好發(fā)展，必須具有特殊施工技術(shù)，例如建設(shè)跨海大橋，就要求施工企業(yè)擁有海上作業(yè)的施工器械和施工技術(shù)，其施工器械要求數(shù)額巨大，企業(yè)單靠施工盈利的盈余根本無(wú)法支付巨額資金，實(shí)現(xiàn)資金集中管理，不僅可以滿足器械購(gòu)買的巨額資金，還可以合理分配剩余資金，以達(dá)到工程更好施工。 

　　2、對(duì)施工企業(yè)開展資金集中管理的思考 

　　實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金集中管理，首先要成立企業(yè)資金中心，根據(jù)企業(yè)自身規(guī)模而建立相應(yīng)規(guī)模的資金中心，制度相關(guān)管理制度實(shí)現(xiàn)更好的集中管理。 

　　2.1施工企業(yè)資金中心的實(shí)現(xiàn)方式 

　　與銀行合作，主要方式有三種：第一、構(gòu)建虛擬現(xiàn)金池，建立賬戶，將各個(gè)子公司和項(xiàng)目機(jī)構(gòu)的剩余資金打入這個(gè)賬戶，實(shí)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)金池。企業(yè)設(shè)置支取額度和支取權(quán)限，實(shí)現(xiàn)資金中心的統(tǒng)一管理。第二、實(shí)體現(xiàn)金池；各個(gè)組成單位按照要求將資金匯進(jìn)核心賬戶，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的統(tǒng)一管理，如果某個(gè)單位對(duì)外支付資金，如果額度在設(shè)定范圍內(nèi)，則由單位自行支付，如果超出則由核心賬戶下?lián)茏约哼M(jìn)行支付。第三、虛擬現(xiàn)金池與實(shí)體現(xiàn)金池的結(jié)合；許多業(yè)主在項(xiàng)目開工時(shí)，會(huì)在銀行建立臨時(shí)賬戶，要求企業(yè)、銀行與之簽訂一份三方合同，避免施工企業(yè)在施工建設(shè)期間隨意調(diào)撥資金。施工單位可以通過資金中心的牽頭銀行，將臨時(shí)賬戶就如到資金中心，連同一起作為項(xiàng)目建設(shè)的資金后備。 

　　2.2實(shí)行資金預(yù)算管理 

　　建立企業(yè)資金中心，做好資金預(yù)算的編制、審核、執(zhí)行和評(píng)價(jià)。資金中心根據(jù)施工工程的特點(diǎn)，對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行編制，根據(jù)實(shí)際工程進(jìn)度，開展月度資金計(jì)劃，對(duì)后面工程盈利或者人工、材料、設(shè)備等各種費(fèi)用做出規(guī)劃，有項(xiàng)目分公司到項(xiàng)目總部的層層核算匯總，實(shí)現(xiàn)資金中心的整體資金規(guī)劃。建立審核部門，完善審核制度，對(duì)下面交往總部的編制進(jìn)行審核，不合格退回重新編制。資金中心根據(jù)交上來(lái)的施工情況材料，對(duì)發(fā)出資金申補(bǔ)的單位把資金直接撥付現(xiàn)場(chǎng)。另外，在資金調(diào)配方面，根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)資金調(diào)配實(shí)際情況，通過資金中心各級(jí)主管的審批后方可進(jìn)行資金調(diào)配。 

　　2.3資金中心的信息化管理 

　　對(duì)施工項(xiàng)目進(jìn)行信息化管理，對(duì)項(xiàng)目的審核、編制等通過信息平臺(tái)進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)對(duì)施工項(xiàng)目的集中管理，提高工作效率。另外，將賬戶系統(tǒng)與信息平臺(tái)有效結(jié)合，建立網(wǎng)上銀行，對(duì)其進(jìn)行加密控制。對(duì)施工各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)檢測(cè)控制，保障施工的資金正常到位，提高資金的利用率和運(yùn)轉(zhuǎn)速度。 

　　2.4制定資金集中管理的的制度 

　　既然實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的集中管理，就要制定相關(guān)的制度，來(lái)保證企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。只有對(duì)企業(yè)資金中心的規(guī)章制度建立，才能明確資金中心的權(quán)利和義務(wù)，使得資金中心為企業(yè)資金集中管理做出貢獻(xiàn)，有利于企業(yè)的發(fā)展。 

　　目前，施工中經(jīng)常出現(xiàn)施工利潤(rùn)少，業(yè)主拖欠工程款，施工過程缺少某某材料、設(shè)備等等，企業(yè)為在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中展露鋒芒，必須擁有過人的施工技術(shù)和大量的高級(jí)施工設(shè)備，以增加企業(yè)的實(shí)力，但資金不足限制了許多企業(yè)的發(fā)展。制定資金集中管理的制度，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的集中管理，對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配，合理利用資源，更好的發(fā)揮資金的集中優(yōu)勢(shì)。 

　　3、結(jié)束語(yǔ) 

　　在社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的情況下，為保證企業(yè)不被對(duì)手擊敗，必須擁有比對(duì)手更加強(qiáng)大的優(yōu)勢(shì)，而這一切必須有資金來(lái)保障。道路橋梁建設(shè)工程龐大，對(duì)資金、人力、物力等需求量十分大，而且特定工程里，對(duì)施工設(shè)備要求也十分高，所以企業(yè)應(yīng)該集中企業(yè)資金管理，合理分配資金資源，建立完善相關(guān)規(guī)章制度，實(shí)現(xiàn)企業(yè)對(duì)資金和項(xiàng)目的統(tǒng)一管理，隨時(shí)了解項(xiàng)目進(jìn)程以及資金使用率，及時(shí)保證資金到位，有效保障施工進(jìn)度。（作者單位：唐山市交通運(yùn)輸局公路工程處） 

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